暗号税

BBXデータによると、昨日のビットコインETF機関需要は強い勢いを維持しており、今日、国会の両院で暗号関連の立法が初めて同日に進行しました。核心的な動きは以下の通りです：アメリカのビットコイン現物ETFは昨日（5月13日）に約$3.581億の総純流入を記録し、その中でBlackRock, Inc. (NYSE: $BLK) 傘下のiShares Bitcoin Trust (NASDAQ: $IBIT)は1日で$2.693億の純流入を記録し、ここ数週間で最も強い1日のデータとなりました。アメリカのビットコイン現物ETF全体は7週間連続で純正流入を記録しており、機関資金の持続的な回帰の構造的な信号がさらに強化されています。ビットコインは昨日$80,000を超えて取引され、年初からの上昇率は約14%であり、CLARITY Actのマークアップ前夜に市場の感情は楽観的な傾向を維持しています。下院歳入委員会（House Ways & Means Committee）は今日（5月14日）に上院銀行委員会のCLARITY Actマークアップと同時に暗号税制改革に関する閉門会議を開催し、議題には暗号資産のキャピタルゲイン税の取り扱い、DeFiプロトコルの税務申告責任の所在、ビットコインのマイニングとステーキング収益の税務分類が含まれています。これは2026年の国会両院における暗号規制立法が初めて同じ日に進行するものであり、暗号規制立法が単一の市場構造の議題から「規制フレームワーク + 税制体系」の完全な立法エコシステムへと拡大したことを示しています。

Cointelegraphがブルームバーグの報道を引用して伝えたところによると、アメリカ合衆国下院資金調達委員会は今週の木曜日に暗号通貨の税制問題についての非公開の二党間ブリーフィングを開催する予定です。

英国改革党のリーダーであるFarageは、野党から利益相反の疑いをかけられています。彼は2024年に暗号投資家のChristopher Harborneから500万ポンドの個人寄付を受け、その後改革党は暗号業界の規制案を提出し、暗号取引に対する印紙税を24%から10%に引き下げることを提案し、国家ビットコイン準備の設立と暗号資産のキャピタルゲイン税の引き下げを提案しました。Farageは上記の寄付を受け取ったことを認めており、改革党は政策の策定は寄付者とは無関係であると述べています。さらに、Harborneは昨年、同党に1200万ポンドを寄付しており、暗号商人のBen Deloも今年400万ポンドを寄付しました。現在、Farageは下院の規則違反の疑いに直面しており、深刻な場合は議員資格が一時停止され、補欠選挙が発生する可能性があります。

英国改革党のリーダーであるFarageは、野党から利益相反の疑いをかけられています。彼は2024年に暗号投資家のChristopher Harborneから500万ポンドの個人寄付を受け、その後改革党は2025年に暗号業界の規制草案を提出し、暗号取引の印紙税を24%から10%に引き下げることを提案し、国家ビットコイン準備金の設立と暗号資産のキャピタルゲイン税の引き下げを提案しました。Farageは上記の寄付を受け取ったことを認めており、改革党は政策の策定は寄付者とは無関係であると述べています。さらに、Harborneは昨年この党に1200万ポンドを寄付しており、暗号商人のBen Deloも今年400万ポンドを寄付しました。現在、Farageは下院の規則違反の告発に直面しており、深刻な場合には議員資格が停止され、補欠選挙が発生する可能性があります。

CoinDesk の報道によると、Kraken は 2025 年の納税年度に対して、米国国税庁（IRS）に 5,600 万件の暗号取引税申告書を提出したと述べています。そのうち約 1,850 万件は金額が 1 ドル未満で、74% が 50 ドル未満、わずか 8.5% が 600 ドルを超えています。Kraken は、暗号支払いに対する最低金額の免税規則が欠如していることや、ステーキング報酬が受け取った時点で通常の所得として課税されることが、投資家にとって重い申告負担をもたらしていると指摘しています。Kraken は、米国議会に対して、より広範でインフレに連動した最低金額の免税政策を推進し、納税者がステーキング報酬を受け取った時点または売却時に課税されることを選択できるようにすることを求めています。

Hurriyet Daily News の報道によると、トルコ議会は包括的法案の審議過程で暗号資産に関連する税収条項を削除しました。この条項は、サービスプロバイダーを通じて行われる暗号取引に対して 0.3% の取引税を課し、暗号収益に対して源泉徴収税を実施することを提案していました。この調整は、野党の強い反対に起因しています。官僚は、関連内容が将来的に別の立法形式で再提出される可能性があると述べました。

市場の情報によると、Coinbaseの最高政策責任者Faryar Shirzadは、アメリカの立法者に対して暗号通貨の税制改革を呼びかけ、現行の法律は時代遅れであると述べました。暗号資産を「財産」と見なすことは、ガス代の支払いを行ったり、ステーブルコインを使用して日常取引を行ったりする際にも納税義務が発生することを意味し、ユーザーはコストベースを計算し、損益を追跡し、報告を行う必要があり、コンプライアンスの負担が生じます。Coinbaseのデータによると、昨年同期と比較して税務関連のカスタマーサービスへの問い合わせが34%増加しており、2025年には数百万件の1099-DAフォームが発行される見込みで、その多くが非常に小額の取引に関するものです。Shirzadは、63%以上のユーザーがコストベースの記録に欠陥があることを指摘し、納税者は過剰に税金を支払うか、手動で取引を確認せざるを得ない状況にあると述べました。彼は、小額取引に対して最低免除額を設定することを提案し、小額支払いの報告の負担を軽減するべきだと述べました。税制が調整されない場合、ユーザーやイノベーションが海外に流出し、アメリカの暗号分野における競争力に影響を与える可能性があります。

市場の情報によると、ブラジルの財務大臣は、暗号通貨の税制政策を2026年10月の大統領選挙後に決定することを検討していると明らかにしました。

CoinDeskの報道によると、韓国の野党が法案を提出し、予定されていた暗号通貨所得税制度を全面的に廃止することを提案しています。この法案では、現在計画されている暗号投資の利益に対して22%の税率が課される一方で、株式投資の利益には所得税が課されないとされています。この取り決めは、暗号資産の投資者に対して不公平であると指摘されています。法案が通過すれば、韓国の予定されていた暗号税の徴収計画はキャンセルされることになります。

Coinbase は、アメリカ合衆国国税庁（IRS）が導入したデジタル資産税務申告フォーム 1099-DA の規則が煩雑すぎるため、多くの暗号通貨保有者に不必要な行政負担をもたらす可能性があると述べています。Coinbase の税務副社長 Lawrence Zlatkin は、新しい規則がステーブルコイン取引やネットワークのガス料金などの小額取引を報告することを要求していると指摘しています。ステーブルコイン自体の価格は基本的に変わらず、ガス料金は通常数ドル以下であるため、これらの情報の申告はシステムの「過剰報告」を引き起こし、税務体系をさらに複雑にする可能性があります。報道によれば、Coinbase は現在、数百万のアメリカのユーザーに 1099-DA フォームを送付しており、この制度は取引プラットフォームが IRS にユーザーのデジタル資産取引状況を報告し、ユーザーにそのコピーを提供して自己申告を促すことを要求しています。しかし、今年の申告では、Coinbase は IRS にデジタル資産の売却総収入（gross proceeds）のみを報告し、コスト基準（cost basis）は提供しないため、ユーザーは実際の課税所得を自分で計算する必要があります。これにより、一部の投資家が混乱する可能性があります。Coinbase は、次の税年度からユーザーのコスト基準を計算して申告プロセスを簡素化する計画です。

暗号記者エレノア・テレットはXプラットフォームで、アメリカ合衆国上院のもう一人の主要な暗号通貨税制改革の提唱者が再選を目指さないことを発表しました。ルミス上院議員とスティーブ・ダインズは再選に出馬しないことを確認しており、マーシャ・ブラックバーンがテネシー州知事に当選した場合、上院を離れることになります。

欧州委員会は、暗号資産に関する規制フレームワークの執行を強化し、新しいEUの暗号資産税制および市場規則を実施または遵守できなかったため、複数の加盟国に対して侵害手続きを開始しました。最新の侵害決定の中で、欧州委員会は、暗号資産の税務透明性および情報交換に関するEUの規則を完全に国内法に転換できなかったため、12の加盟国に正式な通知を送付したと述べています。この12の国は、ベルギー、ブルガリア、チェコ、エストニア、ギリシャ、スペイン、キプロス、ルクセンブルク、マルタ、オランダ、ポーランド、ポルトガルです。この措置は「EU指令 (EU) 2023/2226」に関連しています。この指令は、EUの長年の税務行政協力フレームワークを改訂し、申告および情報共有義務を暗号資産サービスプロバイダーに拡大し、暗号資産取引の税務透明性と規制を強化することを目的としています。

根据《巴黎人报》报道，法国加密货币税务申报平台 Waltio 宣布，其遭到名为 "Shiny Hunters" 的黑客组织勒索。该组织声称已获取平台约 5 万名客户（其中大部分位于法国）的个人数据，并以此索要赎金。Waltio 是一家为加密货币持有者提供投资组合追踪和税务计算服务的公司。该公司表示已就此次 "企图勒索和破坏自动数据处理系统" 的事件向警方报案。报道指出，黑客据称在 2024 年就已获得了相关客户的电子邮件和账户余额信息。

インドの金融当局は、暗号通貨取引に対する懸念を再確認し、これが税務執行をより複雑にする可能性があると警告しました。インドの税務当局は、オフショア取引プラットフォーム、プライベートウォレット、DeFiツールにはリスクがあり、暗号通貨の収入を追跡することが「ほぼ不可能」になる可能性があると述べています。暗号通貨は「匿名、国境を越え、ほぼ瞬時」に価値を移転できるため、規制されていない金融仲介機関を介さずに資金を移動することができます。インドは現在、すべての暗号資産活動の利益に対して30%の統一税を課しており、さらにすべての送金（利益が出ているかどうかにかかわらず）には1%の税金が源泉徴収される必要があります。インドは高税率制度の下で正式に暗号通貨取引を認め、2025年に米国の主要取引所Coinbaseの復帰を承認しましたが、インド政府の暗号通貨に対する全体的な態度は依然として慎重で複雑です。

インドの金融当局は、暗号通貨取引に対する懸念を再確認し、これが税務執行をより複雑にする可能性があると警告しました。インドの税務当局は、オフショア取引プラットフォーム、プライベートウォレット、DeFiツールにはリスクがあり、暗号通貨の収入を追跡することが「ほぼ不可能」になる可能性があると述べています。暗号通貨は「匿名、国境を越え、ほぼ即時」の価値移転を行うことができ、規制されていない金融仲介機関を介さずに資金を移動させることができます。インドは現在、すべての暗号資産活動の利益に対して30%の統一税を課しており、さらにすべての送金（利益が出ているかどうかにかかわらず）には1%の税金が源泉徴収される必要があります。インドは高税率制度の下で正式に暗号通貨取引を許可し、2025年に米国の主要取引所Coinbaseの復帰を承認しましたが、インド政府の暗号通貨に対する全体的な態度は依然として慎重で複雑です。

据《金融时报》报道，英国及其他 40 多个国家自实施新的加密资产税务监管规则。根据经济合作与发展组织（OECD）制定的《加密资产报告框架》（CARF），主要加密交易所需为英国用户收集完整交易记录，并向英国税务海关总署（HMRC）报告用户交易情况及税务居民身份。

据 The Block 报道，众议员 Max Miller（俄亥俄州共和党）和 Steven Horsford（内华达州民主党）正在起草一项名为《デジタル資産平等法案》（Digital Asset PARITY Act）的加密货币税收法案草案。该草案将为部分稳定币交易提供避税优惠，并推迟对验证区块链交易所获奖励的征税。该法案将免除 200 美元以下稳定币交易的资本利得税。作为美国国税局（IRS）现行指导意见与行业诉求之间的一种折衷方案，纳税人可以选择将质押和挖矿收益的税款递延五年，之后将按公允市场价值作为普通收入征税。该法案将洗售规则（防止投资者亏本出售后立即回购以骗取税收抵免）扩展到数字资产，并允许交易者采用市值计价法进行会计处理。

据 BeInCrypto 报道，日本一项全国性调查显示，在曾经持有加密货币的人群中，22.2% 的人表示税收制度的复杂性是他们退出的主要原因；19.4% 的人认为主要原因是价格波动。目前持有数字资产的投资者普遍认为，波动性（61.4%）和税务复杂性（60%）是他们面临的两大挑战。报道称，在日本，加密货币收益被归类为"杂项收入"，在缴纳地方税后，税率最高可达 55%。投资者必须追踪每一笔交易，计算以日元计价的盈亏，并按年申报。对许多人来说，这种繁琐的行政工作超过了投资收益------尽管有 62.7% 的投资者表示，长期财富积累是他们投资的主要原因，而只有 15.1% 的投资者将短期投机放在首位。另有报道称，日本金融厅计划将105种加密货币重新归类为金融产品，并将加密货币收益的最高税率从高达 55% 降至 20%，与股票市场税收政策保持一致。该改革方案预计将于 2026 年提交国会立法审议。

据 The Block 报道，英国财政大臣 Rachel Reeves 在最新秋季声明中未对加密货币提出新的税收增加，保持了加密资产与其他资产类别相同的税收待遇。しかし、政府は2026年に実施されるCrypto-Asset Reporting Framework (CARF)のグローバル税収透明性システムを含む、より厳格な報告および規制措置を推進しています。業界関係者は起業支援策を歓迎していますが、英国全体の税制および規制環境が金融技術およびデジタル資産分野におけるグローバル競争力を弱める可能性があると警告しています。専門家は、十分なインセンティブが欠如していると、高成長のフィンテック、AI、およびWeb3企業が他の管轄区域での発展を選択する可能性があり、英国で最近観察されている人材流出現象がさらに悪化する恐れがあると懸念しています。