加密税务

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 报道，美国国会正在推进的《数字资产税务确定性法案》（H.R. 10357）第 502 条规定，财政部长须在该法案生效后 12 个月内建立数字资产自愿披露计划。 符合条件的纳税人可通过提交修正申报表并缴纳欠税、利息及计划罚款，纠正过往的数字资产税务违规行为。该法案已于 9 月 16 日获众议院筹款委员会以 38 比 5 的投票通过，但尚未正式成为法律，仍需经众议院、参议院通过并由总统签署。 数字资产税务行动组织执行主任 Andrew Gordon 表示，这是一项将帮助许多普通纳税人的重大变化，却鲜少受到关注。他指出，美国投资者正面临新的 1099-DA 经纪商报告规则下的首个申报季，该规则让国税局对加密交易拥有更高可见度，但并未解决规则生效前的年份。注册会计师、Crypto Tax Advisors 创始人 Sharon Yip 也表示，普通加密投资者的申报错误十分常见，现有程序缺乏标准化流程，无法为非故意违规者提供可预期的罚款待遇。 根据第 502 条，纳税人通常须在计划建立后 24 个月内提交修正申报表，法案设定了两档罚款标准。以伪证罪处罚为担保、证明违规既非欺诈也非故意的纳税人，在计划启动后前 12 个月内申报，可对每年 2.5 万美元以内的欠税部分适用 0% 罚款，超出部分适用 5%； 未作此证明者，则分别适用 25% 和 40% 的罚款，错过初始窗口后税率还将上调。法案同时提供特定民事罚款豁免，未作证明的纳税人在所披露信息范围内可免于刑事移送。CoinTracker 2026 年报告显示，仅 49% 的加密用户正确理解出售加密资产属于应税事件。

ChainCatcher 消息，Chainalysis 发布《加密税务报告：特定国家数据》，估计全球加密相关应税活动规模约 4,570 亿美元，涵盖交易收益、链上收入和数字支付。报告称，其利用链上数据按地区和国家映射这些活动，为税务机关提供本辖区内潜在应税活动的地理定位视图。其中，稳定币支付流是规模最大、全球分布最广的类别。报告还分析了跨境通道及其对直接税和间接税义务的影响，并展示链上情报如何帮助税务机关识别高价值、高风险钱包，以确定执法重点。

ChainCatcher 消息，英国政府发布首份应税加密资产收益官方统计，2024-25 纳税年度有 240 人分别申报超过 100 万英镑资本利得，合计申报 7.17 亿英镑，占 1.76 万人申报总额 13.8 亿英镑的一半以上。英国税务海关总署（HMRC）表示，1.76 万人申报加密资产处置收益 138 亿英镑、应税收益 13.8 亿英镑，人均约 7.8 万英镑；其中约 87% 为男性，13% 为女性。出售、兑换、消费代币或向他人赠送资产均可能触发税务义务。HMRC 在过去 12 个月发出 8.1 万封加密税务信，较约 6.5 万封增加 25%，接近 2023-24 纳税年度的 2.7714 万封。英国财政部财务秘书兼总支付总监 James Murray 表示，加密资产收益与其他收益一样需要纳税。英国拟自 2027 年 4 月 6 日起调整部分 DeFi 交易税务处理，相关借贷和流动性池交易通常在发生经济处置前递延资本利得税，预计影响约 70 万人。HMRC 估计，其加密税务合规和教育活动已在 2024-25 年度额外带来 1.68 亿英镑资本利得税。

ChainCatcher 消息，英国税务海关总署（HMRC）过去 12 个月向涉嫌未缴税的加密货币投资者发出 8.1 万封警示信，较上一年度约 6.5 万封增加 25%。此类信函旨在促使收件人披露未缴税款，之后 HMRC 才会启动正式调查。加密货币兑换、使用代币购买商品或服务，以及向他人转赠代币，均可能构成应税处置。借贷、质押等活动产生的收入可能适用所得税规则，英国居民通常须就全球范围内的相关收入和收益纳税。计划于 2027 年 4 月实施的规则将对符合条件的加密借贷和自动做市安排适用无收益、无损失处理，直至发生经济处置，预计影响约 70 万人。加密资产报告框架要求服务商提交 2026 年交易数据，报告期为 2027 年 1 月 1 日至 5 月 31 日。预计 52 个司法辖区将在 2027 年交换相关数据，2028 年再增加 15 个。

ChainCatcher 消息，法国外交部长 Jean-Noël Barrot 于 7 月 17 日在参议院提交第 921 号法案，拟将经济合作与发展组织（OECD）制定的加密资产报告框架（CARF）纳入法国法律，并与 48 个签署相关协议的国家自动交换加密数据。交换信息包括具体交易、用户姓名、地址、税务识别号、居住地及报告期内累计交易价值。欧盟成员国已根据 DAC-8 指令准备开展相关数据交换，该指令将于 2027 年 9 月 30 日生效。法案获批后，法国政府将加快加密数据收集。Chainalysis 报告显示，截至 2026 年，法国已记录 30 起公开已知的加密资产暴力劫案；报告称，一名巴黎地区税务官员涉嫌出售高净值加密持有者数据。.

ChainCatcher 消息，据市场消息，日本加密资产自动损益计算服务商 Pafin 将收购行业中坚企业 Gtax，并计划于 10 月完成服务品牌整合。

ChainCatcher 消息，随着印度税收执法力度加强，加密资产投资者在 2026 纳税季面临更严格的申报与合规要求，错误申报可能触发罚款及审查。报道指出，根据现行规则，加密资产收益仍适用 30% 统一资本利得税，并对超过一定金额的交易征收 1% 源头扣税（TDS），同时不得跨资产抵扣亏损。新《所得税法》（2025）已于 2026 年 4 月 1 日生效，但核心税制框架基本保持不变。在申报层面，投资者需在 ITR-2 或 ITR-3 表格中填写专门的 Schedule VDA 栏目，并要求对每一笔交易进行逐笔记录，包括交易、兑换、转账及清算等全部操作，而不仅仅是汇总收益。报道强调，监管重点已明显升级。印度税务部门将通过交易平台、托管机构及钱包服务商直接获取用户级交易数据，并与申报信息进行自动交叉核对，不一致将触发系统标记与审查。数据显示，印度税务机关已发出超过 4.4 万份通知，并发现约 888 亿卢比（约合 9.3 亿美元）未申报虚拟资产收入。同时，税务部门正结合链上分析工具与国际数据共享机制，进一步提升追踪能力。此外，2027 年起印度将与 OECD 加密资产报告框架对接，实现跨境交易数据自动交换，海外交易所持仓也将逐步纳入监管视野。分析指出，常见错误包括误用申报表格、遗漏空投与质押收入、以及未正确匹配 1% TDS 记录等。报道强调，加密税务合规正在从“事后补报”转向“实时可追踪”，投资者需强化全年记录管理。

ChainCatcher 消息，据 Economic Times 报道，印度税务部门在 2026 财年加密税务申报中加强审查，已发现超过 888 亿卢比（约 1.04 亿美元）未申报虚拟数字资产收入，并向相关纳税人发出逾 4.4 万份通知。

ChainCatcher 消息，据加密记者 Eleanor Terrett 报道，美国众议院筹款委员会于当地时间下午 2 时召开加密税务听证会，会前推出六项单独法案及一份讨论草案。六项法案分别涉及加密捐赠、挖矿与质押税收、报告要求、税收待遇平等、自愿披露，以及将现有税收反滥用规则适用于数字资产；讨论草案则针对离岸加密税收避税行为。 委员会表示，上述法案旨在为数字资产创造清晰性、公平性与可操作性，并维护美国作为全球加密中心的地位。出席听证会的证人包括来自 Fidelity、Coinbase、Coin Center 及纽约大学税法中心的代表。

ChainCatcher 消息，美国国税局（IRS）正加大对加密资产税务合规的监管力度，随着 4 月 15 日申报截止日临近，相关执法行动持续加强。 报告显示，约 61%的美国加密投资者尚不了解 2025 税年新的申报规则，约 52%的投资者担心因申报错误面临处罚。新规要求经纪商首次通过 1099-DA 表格向 IRS 报告数字资产交易收入，但成本基础仍需由投资者自行计算。 业内人士表示，当前监管环境已趋严格，投资者需完整记录交易与钱包数据，并准确申报，以避免潜在法律风险。

ChainCatcher 消息，Coinbase 表示美国国税局（IRS）推出的数字资产税务申报表格 1099-DA 规则过于繁琐，可能给大量加密货币持有者带来不必要的行政负担。 Coinbase 税务副总裁 Lawrence Zlatkin 指出，新规要求报告稳定币交易及网络 Gas 费等微小金额交易，而稳定币本身价格基本不变、Gas 费通常仅为几美元甚至更低，这类信息的申报可能导致系统“过度报告”，使税务体系更加复杂。 据悉，Coinbase 目前正向数百万美国用户发送 1099-DA 表格，该制度要求交易平台向 IRS 报告用户的数字资产交易情况，并向用户同步副本，以便其自行申报盈亏。不过在今年的申报中，Coinbase 仅会向 IRS 报告数字资产出售的总收入（gross proceeds），而不会提供成本基础（cost basis），用户需自行计算真实的应税收益，这可能导致部分投资者产生困惑，Coinbase 计划从下一税年开始为用户计算成本基础以简化申报流程。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，加密税务平台 Awaken Tax 调查显示，超 50% 的美国加密投资者担忧面临 IRS 处罚。新规要求 Coinbase 等经纪商通过 1099-DA 表格向 IRS 报告所有数字资产交易，以打击逃税。IRS 将首次获取交易所内部数据并与纳税人申报比对。Awaken Tax 创始人 Andrew Duca 指出，该规则将加密资产等同于股票，但实际运作复杂：用户常在多个钱包间转移资产、与 DeFi 交互，而经纪商仅能报告销售所得，无法提供税基（买入成本），提交的表格不完整。纳税人需自行通过 8949 表格补充成本信息。目前加密税务合规率不足 20%。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，加密税务平台 Awaken Tax 调查显示，超 50% 的美国加密投资者担忧今年面临 IRS 处罚。新规要求 Coinbase 等经纪商通过 1099-DA 表格向 IRS 报告 2025 年所有数字资产交易，以打击逃税。IRS 将首次获取交易所内部数据并与纳税人申报比对。创始人 Andrew Duca 指出，该规则将加密资产等同于股票，但实际运作复杂：用户常在多个钱包间转移资产、与 DeFi 交互，而经纪商仅能报告销售所得，无法提供税基（买入成本），提交的表格不完整。纳税人需自行通过 8949 表格补充成本信息。目前加密税务合规率不足 20%。

ChainCatcher 消息，根据《巴黎人报》报道，法国加密货币税务申报平台 Waltio 宣布，其遭到名为 “Shiny Hunters” 的黑客组织勒索。该组织声称已获取平台约 5 万名客户（其中大部分位于法国）的个人数据，并以此索要赎金。Waltio 是一家为加密货币持有者提供投资组合追踪和税务计算服务的公司。该公司表示已就此次 “企图勒索和破坏自动数据处理系统” 的事件向警方报案。报道指出，黑客据称在 2024 年就已获得了相关客户的电子邮件和账户余额信息。

ChainCatcher 消息，据《金融时报》报道，英国及其他 40 多个国家自实施新的加密资产税务监管规则。根据经济合作与发展组织（OECD）制定的《加密资产报告框架》（CARF），主要加密交易所需为英国用户收集完整交易记录，并向英国税务海关总署（HMRC）报告用户交易情况及税务居民身份。

ChainCatcher 消息，美国白宫已开始审议财政部提交的加入《加密资产报告框架》（CARF）的提案，该框架将允许 IRS 获取美国人海外加密账户数据。CARF 由 OECD 于 2022 年发起，目标是通过各国间自动信息共享打击离岸逃税。目前包括 G7 在内的数十国已签署。特朗普政府支持该提案，认为将抑制加密资产外流，并确保美方监管与国际接轨。CARF 全球实施预计将在 2027 年启动。

ChainCatcher 消息，美国参议院金融委员会宣布将于 10 月 1 日就加密税务举行听证会。证人包括 Coin Center 政策总监 Jason Somensatto、ASKramer Law 创始成员 Andrea S. Kramer、Coinbase 税务副总裁 Lawrence Zlatkin 及美国注册会计师协会数字资产税务工作组主席 Annette Nellen。

ChainCatcher 消息，据 The Block 报道，在美国国税局 (IRS) 任职数十年并于今年五月接管该机构加密货币部门的 Trish Turner 在领英 (LinkedIn) 上发布帖子宣布辞职。加密货币税务公司 Crypto Tax Girl (CTG) 表示，Turner 将出任该公司的税务总监。此前，两位前任主任，包括曾共同领导数字资产办公室的 Sulolit「Raj」Mukherjee 和 Seth Wilks 于 5 月离职。

ChainCatcher 消息，Robinhood 在 X 平台发文宣布，加密税务服务 Crypto Lots 已推广覆盖全部用户（包括美国市场用户），据悉该服务涉及税务批次，允许用户查看和出售加密货币交易的特定税务批次，用户可以策略性地选择要出售的批次，方便用户进行加密税务管理，不过 Robinhood 澄清该公司不提供税务建议。如有具体问题仍需咨询税务专业人士。