税收政策

ChainCatcher 消息，英国税务机构 HMRC 宣布，自 2027 年 4 月 6 日起对加密货币借贷和流动性池采用“无收益无损失”税收处理，预计影响约 70 万人。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，美国加密行业主要游说组织联合致信众议院税务委员会，呼吁推进“挖矿与质押税收清晰法案”（Tax Clarity for Mining and Staking Act），主张为加密资产挖矿者与质押收益接收者提供税务处理选择权。该法案由共和党众议员 Mike Carey 提出，核心内容允许纳税人在获得新挖矿或质押资产时选择纳税时点——可以在资产生成时缴税，或在最终出售时再缴纳税款。 行业协会包括 Blockchain Association、Digital Chamber 及 Crypto Council for Innovation 在内均表示支持，认为现行税制可能迫使参与网络安全维护的用户在尚未变现资产前就承担税负。支持者称，该提案不会提供“无限期递延”，而是避免对尚未实现流动性的收入进行即时征税，从而改善矿工与验证者的现金流压力。 不过，民主党议员及部分外部批评人士担忧，该机制可能被大型矿企利用进行长期税负递延，尤其是在部分上市或与政治关联企业参与挖矿业务的背景下，引发潜在政策套利空间争议。与此同时，行业重点仍集中在更广泛的《数字资产市场结构法案》（Clarity Act），但税收议题已成为第二条关键战线，预计将在未来数周继续与监管框架立法同步推进。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，美国两党议员 Steven Horsford、Max Miller、Suzan DelBene 及 Mike Carey 于本周三联合重新提出《数字资产保护、问责、监管、创新、税收与收益法案》（即《平等法案》）。新版法案主要涵盖以下内容：一是规定受监管的支付稳定币在成本基础不低于赎回价值 99% 的情况下不产生损益；二是为经纪商交易或纳税人账户交易设立安全港；三是明确“洗售”规则适用于数字资产的方式；四是要求 IRS 评估加密小额交易的税务负担现状，并研究对 200 美元以下交易设立免税豁免的可行性及潜在滥用风险。 加密行业长期主张对小额交易免税，以推动加密货币在日常支付场景中的应用。议员 Horsford 表示，税收政策是加密监管框架的基础，当前税法对数字资产的诸多核心问题仍未作出明确规定。

ChainCatcher 消息，据多位法国加密行业高管联合撰文警告，现行稳定币税收政策已严重过时。根据当前法规，将稳定币兑换为法币并提现至银行账户需缴纳税款，导致大量加密资产被迫滞留于传统金融体系之外，预计每年造成 10 亿至 30 亿欧元的税收流失。文章呼吁，随着 AI 代理正大规模采用稳定币进行支付，法国政府必须在未来六个月内对《2027 年预算法案》进行针对性调整。建议效仿其他国家的做法，将稳定币与法币的兑换定义为“免税提现”行为。业界警告称，若错过这半年的关键窗口期，法国将可能错失 AI 与加密支付融合发展所带来的重大产业红利。

ChainCatcher 消息，据市场消息，韩国国税厅正在建设一套耗资约 220 万美元的 AI 系统，用于追踪加密货币交易并查缉逃税者，预计于 2026 年底前完成。该系统将整合交易所交易记录与区块链数据，识别洗钱、未申报赠与和离岸逃税等可疑交易，并将追踪范围扩展至非托管钱包。国税厅正与 Upbit、Bithumb 等五大交易所协调实施细节，最终税务指南预计于 2026 年底出台。韩国金融服务委员会调查显示，该国已验证加密投资者超过 1,100 万，但增速大幅放缓，可交易账户增长率从 2024 年上半年的 25% 降至下半年的 3%。韩国政府已确认将于 2027 年 1 月 1 日起对加密资产收益征收 22% 的税，年收益超过约 1,800 美元的部分需缴税。该税种已从原定的 2025 年两次延期。

ChainCatcher 消息，Coinbase 美国政策副总裁 Kara Calvert 表示，《CLARITY 法案》最早可能于下周在美国参议院银行委员会进入审议阶段。Calvert 在 Consensus 2026 大会上表示：“我的预测是，我们会在下周进行审议。”她指出，该法案需在参议院获得至少 60 票支持才能通过，并且需要两党支持才能正式成为法律。 她表示：“这意味着你需要民主党人。你需要一份两党支持的法案，我们一直都在非常努力地确保两党合作能够维持。我认为最大的问题是，未来几天选票将如何成形。”HarrisX 周四发布的一项调查显示，对清晰联邦规则的需求强劲、广泛、一致。70% 多数选民表示美国应该已经通过明确的加密货币立法，62% 表示美国为数字金融制定全球规则很重要。Calvert 还表示，缺乏一致的税收政策是机构采用加密货币的主要“障碍”，并补充称税收改革对机构而言是比市场结构立法更大的问题。

ChainCatcher 消息，据 The Block 报道，华盛顿智库卡托研究所发文批评美国现行比特币税收政策，研究员 Nick Anthony 指出，当前将比特币视为“财产”而非“货币”的税务框架，要求用户对每笔交易单独计算资本利得或损失，即便是日常小额消费也不例外，导致纳税申报极为繁琐，实质上阻碍了比特币作为支付工具的普及。对此，卡托研究所提出多项改革建议，包括完全取消加密货币支付的资本利得税、引入小额交易免税门槛等。报告同时提及现有的《虚拟货币税收公平法案》——该法案拟对 200 美元以下的加密交易予以豁免，但 Anthony 认为该门槛过低，难以覆盖消费者实际支出水平。目前，特朗普政府已表态支持为加密货币交易设立小额免税豁免，并将继续评估相关立法选项。

ChainCatcher 消息，据 CoinDesk 报道，美国众议员 Steven Horsford 和 Max Miller 重新提出《数字资产保护、监管、创新、税收和收益法案》（PARITY Act），旨在修订美国国税局处理加密税收的方式。 该法案于去年 12 月首次发布讨论草案，今年 3 月 26 日重新发布以进一步审议。法案删除了此前 200 美元的小额交易免税门槛，规定使用受监管支付稳定币进行交易时，除非纳税人持有该稳定币的成本基础低于其赎回价值的 99%，否则不确认收益或损失，并为兑换交易设定了1美元的认定成本基础。 法案还将洗售规则适用于数字资产交易，并区分了“被动质押”与交易等活动。目前尚不清楚该法案的下一步进展，但业内人士预计将大力推动将加密条款纳入可能成为法律的税收立法中。

ChainCatcher 消息，据市场消息，巴西财长部长透露，拟将加密货币税收政策搁置至该国 2026 年 10 月总统选举之后再做出决定。

ChainCatcher 消息，荷兰财政部长 Eelco Heinen 表示，计划修改此前通过的针对未实现加密资产收益征税的争议性法案。该法案于 2 月 12 日获荷兰众议院批准，要求投资者即使未出售加密资产，也需就账面增值部分缴纳 36% 税款。 Heinen 在接受 RTL Nieuws 采访时称，“这项法律不应按现状通过，显然出现了问题，需要进行修订。”该法案仍需提交荷兰参议院审议，且最早将于 2028 年 1 月 1 日生效。财政部表示将重新评估法案内容，并与议会展开讨论，以决定是全面重写还是部分修订。

ChainCatcher 消息，比特币财库公司 Strive 董事 Pierre Rochard 发文表示，迪拜、萨尔瓦多、泰国、波多黎各、新加坡以及德国（持有满一年后）均未对比特币征税，美国对比特币征税“毫无理由”。Pierre Rochard 称相关政策是糟糕的选择，削弱了特朗普提出的“比特币超级大国”计划。

ChainCatcher 消息，据 The Block 报道，众议员 Max Miller（俄亥俄州共和党）和 Steven Horsford（内华达州民主党）正在起草一项名为《数字资产平等法案》（Digital Asset PARITY Act）的加密货币税收法案草案。 该草案将为部分稳定币交易提供避税优惠，并推迟对验证区块链交易所获奖励的征税。该法案将免除 200 美元以下稳定币交易的资本利得税。作为美国国税局（IRS）现行指导意见与行业诉求之间的一种折衷方案，纳税人可以选择将质押和挖矿收益的税款递延五年，之后将按公允市场价值作为普通收入征税。 该法案将洗售规则（防止投资者亏本出售后立即回购以骗取税收抵免）扩展到数字资产，并允许交易者采用市值计价法进行会计处理。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin Magazine 报道，美国国会议员 Warren Davidson 提出《Bitcoin for America 法案》，旨在将战略比特币储备行政命令编入法典，以及取消使用比特币缴税时的资本利得税。

ChainCatcher 消息，印第安纳州共和党参议员托德·杨致信财政部长斯科特·贝森特，敦促美国国税局 (IRS) 重新审视和考虑 2023 年关于加密货币质押奖励税收处理的指导意见。 作为参议院财政委员会成员，杨参议员质疑现行规定要求加密货币持有者在 “收到” 质押奖励时纳税，而非在 “出售” 时纳税的合理性。质押是指加密货币持有者锁定其资产以支持区块链网络运行并验证交易的过程。贝森特目前同时兼任 IRS 代理专员，对此政策有直接审查权。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 报道，乌克兰议员 Yaroslav Zhelezniak 在社交媒体上表示，乌克兰议会于周三通过了一项关于加密货币合法化并征税法案的一读。法案草案规定，对数字资产收益征收 18 % 的所得税和 5 % 的军事税。法案规定数字资产兑换法币的首年适用 5 % 的优惠税率。 Zhelezniak 在声明中称：“现在详细讨论意义不大，二读前还会有很多变动。目前尚不清楚监管机构是乌克兰国家银行，还是国家证券与股票市场委员会。”

ChainCatcher 消息，据华尔街日报报道，美国财政部副部长迈克尔·福尔肯德将在参议院确认任职不到五个月后离开政府。 福尔肯德负责财政部日常运作，并曾在国税局领导层动荡期间短暂担任代理局长。他也是本月第二位离职的财政部参议院确认官员，前国税局局长比利·朗已于早些时候离职。 福尔肯德任职期间参与制定了特朗普签署的税收与支出法案中的相关税收政策。

ChainCatcher 消息，Animoca Brands 主席 Yat Siu 就特朗普计划对美国本土加密货币免税的计划发表看法。他指出该计划存在多个问题：首先，大多数代币基金会都注册在瑞士、开曼或新加坡；其次，比特币起源地未知且大部分挖矿在美国境外；再者，去中心化区块链本质上无国界属性。 Yat Siu 强调，由于此前 SEC 监管，美国机构几乎都在境外发行代币。他建议通过普惠性税收激励吸引外国加密企业在美投资建设，创造就业机会，而不是仅依据代币发行地实施差异化税收政策。

ChainCatcher 消息，Eric Peterson 在 X 平台发文，表示加密货币的资本利得税不可能降至 0%，因为税收政策由国会制定，而非总统决定。他建议行业应专注于更现实的目标，例如推动类似外汇交易的小额交易免税（de minimis exemption）政策，以减少税务负担并实现更广泛的行业支持。 此前 Dennis Porter 呼吁推动 200 美元小额加密交易免税政策。

ChainCatcher 消息，据 The Block 报道，全球主要市场正加强对加密货币的税收监管。根据最新政策，美国 IRS 将加密资产归类为数字资产，采用与股票、债券类似的征税方式。具体而言，单纯买入持有不征税，但出售、加密货币间兑换、使用加密货币购物等“实现收益”行为需缴纳资本利得税；挖矿收入、质押奖励及以加密货币形式获得的工资需按收入征税。 英国税务海关总署（HMRC）对加密货币交易征收最高 24% 的资本利得税，基础税率纳税人适用 10% 税率，且享有首个 3000 英镑的免税额度。此外，挖矿收入和以加密货币形式支付的薪酬需缴纳个人所得税，雇主需为以加密货币支付的薪酬缴纳国民保险。 欧盟目前尚未统一征税标准，各成员国政策差异显著。德国对持有超过一年的加密资产免税，一年内出售则需缴纳最高 45% 的所得税，另加 5.5% 的团结附加税。西班牙对加密收益征收 19%-28% 的统一税率。葡萄牙税率范围扩大至 14.5%-53%，其中资本利得标准税率为 28%。