納税者

国家税務総局の公式ウェブサイトによると、税務総局は通知を発表し、オフショア信託納税者に対して、10月22日の移行期間終了前にオフショア信託収益に対する個人所得税を申告・納付するように促しています。移行期間内に申告納税を完了した場合、延滞金は加算されません。財務省と税務総局が7月24日に発表した「オフショア信託に関する個人所得税の関連事項についての公告」（2026年第21号）に従い、オフショア信託納税者はオフショア信託収益に対して申告納税を行う必要があります。「公告」では納税者に90日間の移行期間を与え、税務部門は納税者に税務指導と税務サービスを提供します。

Bits.mediaの報道によると、ロシア連邦金融監視局の顧問フラダ・グラチョワは、ロシアのデジタルホスティング機関で口座を開設する際、顧客は納税者識別番号を提供することが義務付けられると述べ、暗号通貨取引の透明性を確保し、マネーロンダリング行為を防ぐことを目的としている。以前は、銀行口座を開設する際に納税者識別番号の提供は義務ではなかった。また、ロシア金融監視局はすべての暗号取引を監視する権限を持ち、取引金額が6万ルーブルを超える場合、関連機関は取引の両当事者の氏名および実際の住所を含む完全な情報を監督機関に報告する必要がある。ロシア中央銀行は同時に、納税者識別番号と銀行口座を結びつけるメカニズムを研究しており、関連する「反詐欺」プラットフォームは2027年に正式に稼働する予定である。

英国歳入関税庁（HMRC）は、2024年から2025年の税務年度において、240名の個人がそれぞれ100万ポンドを超える暗号資産のキャピタルゲインを申告し、合計7.17億ポンドに達し、全体の半分以上を占めると発表しました。全体の1.76万人の申告者のキャピタルゲインは13.8億ポンドで、処分所得は138億ポンドです。キャピタルゲインが2.5万ポンド未満の納税者は65%を占め、キャピタルゲインの7%と処分所得の8%を寄与しています。暗号資産納税者の54%は25歳から44歳で、81%は54歳以下です；男性は87%を占め、キャピタルゲインの93%を寄与しています。英国はOECDの暗号資産報告フレームワークに基づいて規制を進めており、取引サービスプロバイダーは税務当局に顧客情報を提供する必要があります。HMRCは2027年から関連データを受け取る予定です；義務を果たさないサービスプロバイダーは、ユーザー1人あたり最大300ポンドの罰金に直面します。英国財務省の財務秘書James Murrayは、暗号資産のキャピタルゲインは他のキャピタルゲインと同様に課税される必要があると述べました。英国財務省は、DeFi貸付および流動性プールに資産を預けることによって生じるキャピタルゲイン税を、資産が実際に処分される時まで繰り延べる計画です。2025年から2026年の税務年度において、免税限度を超えるキャピタルゲインは2027年1月31日までに申告する必要があります。

CoinDeskの報道によると、英国歳入関税庁（HMRC）は、個人所得税の申告において初めて暗号資産の利益データを個別に開示しました。2024-2025会計年度には、240名の納税者が暗号通貨のキャピタルゲインとして100万ポンド（約136万ドル）を超える申告を行い、17,600人が課税対象の暗号資産の処分による利益を申告し、総額は13.8億ポンド（約18.7億ドル）に達しました。1人当たり約7.8万ポンドで、そのうち約90%が男性です。HMRCは、経済協力開発機構（OECD）の暗号資産報告フレームワークの実施を開始し、暗号サービスプロバイダーに顧客データを税務当局に報告するよう求めており、2027年から関連データを受け取る予定で、納税者の申告情報を照合するために使用されます。さらに、HMRCは2024-25会計年度において、コンプライアンスと教育活動を通じて追加で1.68億ポンド（約2.282億ドル）のキャピタルゲイン税を徴収したと述べています。

アメリカのCNBCによると、学術誌『Review of Accounting Studies』に掲載された最新の研究によれば、アメリカで仮想通貨を保有する納税者のうち、実際に連邦政府に取引を申告している割合はわずか32%から56%であることが示されています。IRSが2025年から仲介機関に仮想通貨の税務申告書「Form 1099-DA」を提出することを義務付けることで、業者の報告と納税者の申告との不一致が当局により容易に識別されるようになります。このフォームの初年度は総収益のみを報告する必要があり、取得コスト（Cost Basis）の報告義務は2026年から正式に導入されます。

彭博社の報道によると、最新の報告書は、多くのアメリカの暗号通貨投資家がアメリカ国税庁（IRS）にデジタル資産の保有状況を申告していない可能性があることを示しています。テキサスクリスチャン大学の助教授タイラー・メンザーとその共著者は、IRSの匿名税務データを分析した結果、2013年から2021年の間に、納税者のうちわずか6.5%が暗号通貨の販売を報告していることを発見しました。一方、同期間の調査では、12%から21%のアメリカの成人が暗号通貨を保有していたことが示されています。分析によれば、一部の投資家は暗号通貨に関連する収入や取引を正確に申告できていないため、税収の流出を招いている可能性があります。研究によると、暗号通貨保有者はミームトークンを保有する傾向が強く、より若く、収入が低いことが分かりました。また、取引行動は従来の株式投資者とは顕著に異なります。CoinTrackerのデータによれば、2025納税年度の暗号投資者は平均して836件の取引を報告する必要があり、短期保有の平均損失は636ドル、長期保有の平均利益は2692ドルとなっています。

据 Bitcoin News 报道，美国国税局（IRS）在加密货币审计中启用新表格，要求纳税人申报其使用过的交易平台和钱包完整历史。该表格列出了超过 100 个平台，包括 Coinbase、币安、Kraken、FTX 和 Mt. Gox，以及 MetaMask、Ledger 和 Trezor 等自托管钱包。纳税人需对每个平台标注"是"或"否"，并签字确认所提供信息真实准确，否则将面临伪证处罚。该表格旨在绘制纳税人跨交易所和钱包的完整加密足迹，可能追溯至多年前。税务专业人士警告，该文件可能带来重大法律风险，建议在签署前咨询加密税务律师。遗漏多年前使用过的平台可能引发质疑，而披露过多也可能招致新的调查线索。

据 Cointelegraph 报道，参议院银行委员会资深委员伊丽莎白·沃伦已致信财政部长斯科特·贝森特和美联储主席杰罗姆·鲍威尔，敦促政府不要动用纳税人资金救助加密货币行业。ウォーレンは手紙の中で、あらゆる形の救済は「アメリカの納税者から暗号通貨の億万長者に富を移転する」ことを意味し、「非常に好ましくない」だけでなく、トランプ大統領とその家族の暗号プロジェクトであるWorld Liberty Financialに直接利益をもたらす可能性があると警告しました。手紙が送られた時期は、ビットコインの価格が歴史的な高値から50％以上下落し、6万ドルの局所的な安値に達した時でした。同日、World Liberty Financialはマール・ア・ラーゴで初の「世界自由フォーラム」を開催し、複数の暗号業界の幹部と暗号通貨を支持する政策立案者を招待しました。ウォーレンは手紙の中で、今月4日の金融安定監視委員会の公聴会を引用し、財務長官ベーセントがビットコイン救済に関する質問に対して「核心的な懸念を回避した」と述べました。彼女は、政府がビットコイン市場に直接購入、保証、または流動性ツールを介入するべきではなく、「暗号通貨の億万長者が救済の最大の受益者になることを避けるべきだ」と強調しました。

据新华社报道，从国家税务总局有关部门获悉，税务机关持续加强对居民个人境外所得纳税的宣传辅导，去年以来提醒纳税人对 2022 年至 2024 年从境外取得的收入进行自查。按照税收征管法等法律法规规定，因纳税人不进行纳税申报或计算错误造成不缴或少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；构成偷税的，依法进行处理。居民个人从境内外取得的所得依法缴纳个人所得税，属于国际通行做法，有利于防范跨国逃避税，维护国家税收权益。税务部门提醒，依法纳税是每个公民应尽的义务，纳税人如果发现自己此前未按规定申报境外所得的，要依法及时补正申报。

ChainCatcher のメッセージによると、Decrypt が報じたところでは、ホワイトハウスは現地時間の水曜日に、国会に対して「海外デジタル資産口座」の申告をアメリカの納税者に義務付ける法律を検討するよう提案しました。トランプ政権は、この措置がアメリカ人が暗号資産を海外に移転するのを防ぐのに役立つと述べています。政策提案では、この政策の転換が「アメリカにおけるデジタル資産の発展と利用を促進し、申告メカニズムの欠如がアメリカやアメリカのデジタル資産取引プラットフォームに不利な立場をもたらす可能性についての外部の懸念を和らげる」とされています。この提案は、デジタル資産市場作業部会が水曜日に発表した168ページにわたる暗号報告書の中のいくつかの提案の一つです。この作業部会は、ホワイトハウスの暗号および人工知能問題担当ディレクターであるデイビッド・サックスが指導しています。

ChainCatcher のメッセージ、Satoshi Action Fund の共同創設者 Dennis Porter が X に投稿し、州レベルのビットコイン準備は納税者の資金を保護するために重要であると述べています。連邦政府とは異なり、各州は紙幣を印刷することも、無限に債務上限を引き上げることもできません。2018年以降、ドルの購買力は約25%失われています。3% のビットコインの配置は、この損失を完全に相殺することができます。

ChainCatcher のメッセージによると、ニューヨークタイムズの分析記事は、トランプ本人が暗号戦略備蓄の勝者である可能性があると述べています。彼の家族の暗号プロジェクトでは、数百万ドルを費やして暗号通貨を購入しており、これらの暗号通貨の一部のトークンはアメリカの戦略備蓄に組み込まれる可能性があります。コーネル大学の経済学者 Eswar Prasad は次のように補足しています。「トランプの暗号戦略備蓄には合理性や戦略性がなく、現時点ではビットコイン保有者にとっては好材料ですが、納税者にとっては確実に悪いことです。」

ChainCatcher のメッセージ、Fox Business の記者エレノア・テレットが X プラットフォームで発表したところによると、彼女が話をした法律関係者は、アメリカ証券取引委員会が暗号会社との和解を試みており、関連訴訟を直接却下するのではなく、数百万ドルの納税者のお金を使うことが「正当化」されることを目指していると考えているとのことです。そして、少しでも面子を回復しようとしているようです。さらに、ヘスター・ピアースとマーク・ウィエダの二人のアメリカ証券取引委員会の委員は、確かにコインベースに対して不便をかけたことをお詫びしました。これは、ゲンスラーとバイデン政権下のアメリカ証券取引委員会の執行制度にとって、実際に大きな打撃となっています。

ChainCatcher のメッセージによると、ワシントン・ポストの報道で、2人の情報筋が明らかにしたところによれば、マスクが率いる政府効率部（DOGE）がアメリカ国税庁のシステムにアクセスしようとしており、このシステムにはアメリカのすべての納税者、企業、非営利団体の詳細な財務情報が含まれており、国税庁内部で深刻な懸念を引き起こしています。ホワイトハウスの圧力の下、国税庁は政府効率部の職員が税務機関のシステム、資産、データセットに広範にアクセスできるようにする覚書に署名することを検討しています。これには、税務機関の職員が国税庁のアカウント（個人識別番号を含む）や銀行情報にアクセスできるようにする統合データ検索システム（IDRS）が含まれています。

ChainCatcher メッセージ、アメリカ合衆国上院議員シンシア・ルミスがXに投稿した内容は次のとおりです："トランプ大統領、マスク氏、そしてDOGEチームが最初の数日間に達成した成果は目を見張るものです。政府は再びアメリカ人に奉仕し、納税者に数十億ドルを節約しました。このお金は真の金銭であり、再びアメリカ人のポケットに戻るでしょう。"

ChainCatcher のメッセージによると、Bitcoin.com が報じたところでは、アルゼンチンは最近関連する規則を発表しました。これらの規則は、暗号通貨やその他の未申告資産を国内の税制に組み込む影響を与える以前に承認された立法案に適用されます。登録された VASP に資産を保有する納税者のみがこれらの優遇措置を享受できます。これらの納税者は最大で 10 万ドルの暗号通貨を非課税で保有することができます。

ChainCatcher のメッセージ、暗号 KOL@DefiIgnas が X で発表したところによると、バイナンスはその傘下の Bifinity を通じてリトアニアに貢献した税収が北欧の四大銀行を上回っている。バイナンスはリトアニアで第二位の企業であり、第四位の納税者であり、この国の道路建設や福祉を支援している。『フォーブス』の報道によれば、バイナンスはマルタとロンドンで暗号通貨のライセンスを取得できなかった後、リトアニアを選んだのは、EU にアクセスでき、バイナンスが現金を保管できるためである。しかし同時に、リトアニアは現在ジレンマに陥っており、バイナンスは複数の訴訟に直面しているが、いかなる告発も証明されていない。Bifinity はバイナンスの「疑わしい取引」を助長しているとされ、さらに 5500 万ドルのプライベートジェットを購入するために使用され、そのうち 6250 万ドルが CZ の個人口座に転送された。

ChainCatcher のメッセージ、経済協力開発機構（OECD）が暗号税務報告フレームワークを発表しました。これは、司法管轄区間で暗号に関連する納税者情報を自動的に共有できるもので、38 の加盟国間での情報共有を正式化し、デジタル資産の使用による脱税行為を減少させることを目的としています。国間の情報共有に加えて、このフレームワークにはデジタル資産の国内課税に関する示範ルールも含まれています。このフレームワークは今週、ワシントンD.C.で開催される G20 中央銀行総裁および財務大臣会議で正式に発表される予定です。（出典リンク）