免税

ドイツの財務大臣ラース・クリングバイルは、ドイツ政府がビットコインおよび暗号資産に対して現行のルールとは異なる方法で課税する計画を示し、現在の1年以上保有すれば免税という政策を廃止し、税の取り扱いを株式資産により近づける可能性があると述べました。この関連の調整は、一部の法律学者から疑問を呼び起こしており、ビットコインに対してのみより厳しい税制を適用することは、ドイツ憲法の平等保護原則に関わる可能性があると指摘されています。以前、オーストリアは同様の長期保有免税政策を廃止しました。

市場の情報によると、ロシア政府の立法委員会は財務省の提案を承認し、デジタル通貨に関連する操作を個人所得税の課税範囲に含めることを計画しています。これには暗号通貨の交換も含まれます。法案は取引コストをFIFO（先入れ先出し）方式で計算することを要求し、デジタル通貨の取引損失を将来の納税期間に繰り越すことを禁止しています。同時に、一部のサービスや取引は付加価値税を免除することを提案しており、これにはデジタルカストディアン、暗号通貨交換業者のサービス、そして一部の実物引き渡しのない外国デジタル権利取引が含まれます。債務型デジタル金融資産（トークン化された債券など）については、法案は別途利益税の計算ルールを設け、損失の繰り越しを許可しています。以前、ロシア国家ドゥーマは「デジタル通貨とデジタル権利」法案を一読で通過させました。

CoinDesk の報道によると、Kraken は 2025 年の納税年度に対して、米国国税庁（IRS）に 5,600 万件の暗号取引税申告書を提出したと述べています。そのうち約 1,850 万件は金額が 1 ドル未満で、74% が 50 ドル未満、わずか 8.5% が 600 ドルを超えています。Kraken は、暗号支払いに対する最低金額の免税規則が欠如していることや、ステーキング報酬が受け取った時点で通常の所得として課税されることが、投資家にとって重い申告負担をもたらしていると指摘しています。Kraken は、米国議会に対して、より広範でインフレに連動した最低金額の免税政策を推進し、納税者がステーキング報酬を受け取った時点または売却時に課税されることを選択できるようにすることを求めています。

ウズベキスタン大統領 Shavkat Mirziyoyev は、「Besqala Mining Valley」暗号通貨マイニング特区を設立する法令に署名し、グリーンエネルギーによるマイニングを発展させ、国際投資を引き付けることを目的としています。マイナーは、国内および海外の取引所で暗号資産を販売でき、その収益は直接自国の銀行口座に入ります。政策面では、マイニングエリアの参加者は2035年まで所得税が免除され、収入の1%の管理費のみを支払う必要があります。電気料金は1キロワット時あたり1800ソムに設定され、1億ドルを超える投資プロジェクトには例外的な優遇措置が提供されます。入場資格については、現地に登録された企業のみが申請でき、電力施設を持ち、承認を受ける必要があり、関連責任者は経済犯罪の記録がないことが求められます。

アメリカ合衆国下院議員の Steven Horsford と Max Miller は、「デジタル資産 PARITY 法案」の討論草案を発表し、統一税制フレームワークを構築することでデジタル資産の発展を促進し、コンプライアンスを向上させることを目指しています。草案では、200ドル以下の規制されたドル安定コイン取引に対して小額免税を設け、日常的な支払いにおける税負担を軽減することを提案しています。また、マイナーやステーキング参加者が報酬の納税を最長5年間遅延させることを許可しています。さらに、草案は虚偽販売規則および推定販売規則をデジタル資産に拡張し、時価評価による税務処理方法を導入し、デジタル資産の貸付および慈善寄付に関する税務規則を明確にすることも計画しています。現在、この法案はまだ討論段階にあり、正式に議会に提出されていません。

Bitcoin Policy Instituteは、アメリカ合衆国議会が小額のビットコイン取引に対する微量免税政策を通過させるための残りの時間が数ヶ月しかないと警告しています。この機関は、この変革を推進するために19の議会事務所と会合を持ちました。

Coinbase の幹部は、ビットコインの小額取引に対する免税政策を妨害しているとの非難を否定しました。以前、ビットコインの支持者たちはソーシャルメディアで、Coinbase が立法者に対してビットコインが広く交換手段として使用されていないため、免税は必要ないと伝えたと推測していました。Coinbase の CEO ブライアン・アームストロングは、この非難を「完全に誤り」とし、ビットコインの小額免税政策のためにロビー活動を行ってきたこと、そして今後も続ける意向を示しました。Coinbase の最高法務責任者および最高政策責任者も「ビットコインに反対するロビー活動を行ったことはない」と再確認しました。現在、アメリカの立法者は価値が安定したドルのステーブルコインに対する免税を検討していますが、ビットコインは「暗号通貨市場構造法案」（いわゆる CLARITY 法案）の免税範囲には含まれていません。

据 BitcoinNews 报道，加密交易平台 Coinbase 被指可能在幕后游说美国立法者，反对为比特币设立小额交易税收豁免，并建议将该豁免范围仅限于稳定币。此前比特币政策倡导者 Marty Bent 在社交媒体发文披露，Coinbase 已向立法者表示"没有人把比特币当作货币使用"，并认为为比特币设立小额免税政策将是"注定无法通过的补贴"。加密社区认为，如果相关情况属实将"非常令人担忧"，外界对近期加密立法（如 GENIUS Act 等）的担忧相吻合，即部分政策可能受到特殊利益集团和监管俘获的影响，而非真正推动创新。在过去三个月里，美国国会山的政策讨论出现明显变化，一些提案倾向于仅为稳定币提供小额交易税收豁免，而将比特币排除在外。另据比特币倡议组织 Bitcoin Policy Institute 表示，目前仍在与立法者持续沟通，将小额免税政策仅限于稳定币将是美国政策上的战略性错误，此前该机构长期倡导对小额比特币交易免征资本利得税。

ビットコイン財庫会社 Strive の取締役 Pierre Rochard は、ドバイ、エルサルバドル、タイ、プエルトリコ、シンガポール、そしてドイツ（1年保有後）ではビットコインに対して課税されていないと述べ、アメリカのビットコインに対する課税は「理由がない」と表現しました。Pierre Rochard は、関連する政策は悪い選択であり、トランプが提唱した「ビットコイン超大国」計画を弱体化させると述べています。

据 The Block 报道，众议员 Max Miller（俄亥俄州共和党）和 Steven Horsford（内华达州民主党）正在起草一项名为《デジタル資産平等法案》（Digital Asset PARITY Act）的加密货币税收法案草案。该草案将为部分稳定币交易提供避税优惠，并推迟对验证区块链交易所获奖励的征税。该法案将免除 200 美元以下稳定币交易的资本利得税。作为美国国税局（IRS）现行指导意见与行业诉求之间的一种折衷方案，纳税人可以选择将质押和挖矿收益的税款递延五年，之后将按公允市场价值作为普通收入征税。该法案将洗售规则（防止投资者亏本出售后立即回购以骗取税收抵免）扩展到数字资产，并允许交易者采用市值计价法进行会计处理。

据市场消息，Jack Dorsey 创办的 Block 公司发起 "Bitcoin is Everyday Money" 倡议，呼吁美国立法设立 600 美元以下比特币支付的免税门槛，简化日常小额交易中的纳税负担。現行税法では、ビットコインの支払いは資産の売却と見なされ、キャピタルゲイン税の申告が必要です。Block は同時に、傘下の Square でビットコインのゼロ手数料支払いをサポートする商業製品を発表し、仲介なしで低コストの支払いトラックを構築することを目指しています。

アメリカ財務長官ベイセント：トランプが以前発表した2000ドルの配当は、さまざまな形で現れる可能性があり、単なる減税であるかもしれず、またはチップの免税であるかもしれません。

ChainCatcher のメッセージによると、『フィンテックタイムズ』が報じたところでは、暗号通貨サービスプロバイダーの Crypto.com がドバイ免税店と覚書を締結し、暗号支払いの実現を探ることになりました。合意に基づき、Crypto.com はドバイ免税店の店内およびオンラインで暗号支払いを提供し、旅行者に多様な支払い選択肢を提供します。ドバイ免税店は今年上半期に 41.18 億ディルハム（11.28 億ドル）の売上を達成し、前年同期比で 5.34% 増加しました。この協力は、ドバイが世界の暗号通貨センターになるための重要な一歩を踏み出したことを示しています。

ChainCatcher メッセージ、アメリカ合衆国上院議員 Cynthia Lummis は本日、暗号業界のために多くの重要な成果を争取し、全米のデジタル資産ユーザーに公平な競争環境を提供することを目的とした包括的なデジタル資産税法案を提出しました。Cynthia Lummis は述べています："アメリカの競争優位を維持するために、私たちはデジタル経済に適応するよう税法を改革しなければなりません。デジタル資産ユーザーに負担をかけるのではなく、皆さんからの意見を歓迎し、この立法を早期に大統領の机に届けることを目指します。"議会税収合同委員会の推計によれば、この法案は2025年度から2034年度の間に約6億ドルの純収入を創出する見込みです。この法案は、以下のようなデジタル資産税に関する問題に対する改革提案を含んでいます：小額取引免税：300ドルの最低限度規則を設ける；マイナーとステーキング者の二重課税を廃止する；デジタル資産と伝統的金融資産の税制平等（貸付、洗浄売買、時価評価課税など）；慈善寄付に対する評価報告を不要とする。

ChainCatcher のメッセージによると、暗号記者のエレノア・テレットが明らかにしたところによれば、アメリカ合衆国上院の修正案手続きが24時間以上行われた後、上院議員シンシア・ルミス（ビットコイン準備法案の提案者）の暗号通貨税制提案には依然として通過の兆しが見られず、提案を上院で議論するための時間枠はすでに閉じられた可能性があり、機会を逃した可能性があります。以前、ルミス上院議員は「美しい大法案」に小額暗号取引の免税条項を追加することを提案し、300ドル未満の小額暗号取引に対する免税規定を含め、業界の見解では、暗号通貨の核心的な活動であるステーキングやデジタル資産のマイニングに対して、活動の開始と終了の両端で課税する現在の慣行を整理することになると考えられています。

ChainCatcher のメッセージによると、CoinDesk が報じたところ、ブラジルは長年の暗号通貨利益に対する免税政策を撤廃しました。新しい暫定法令（第 1303 号法令）に基づき、個人の暗号通貨利益には一律 17.5% の税率が適用されます。これまで、個人は毎月 3.5 万レアル（約 6,300 ドル）以下の暗号通貨を販売する場合、税金を支払う必要がありませんでした。しかし、今回の変更前は、その限度を超える利益には累進税率が適用され、最高税率は 22.5% で、540 万ドルを超える取引額に適用されていました。

ChainCatcher のメッセージによると、日本の上場企業 Metaplanet の CEO サイモン・ゲロビッチが X に投稿したところによれば、Metaplanet は先週、日本最大のオンライン証券会社 SBI 証券の NISA アカウントで最も多く購入された株式となりました。日本の投資家は、NISA という非課税の投資メカニズムを通じて、間接的にビットコインに投資し、キャピタルゲイン税を回避しています。ビットコイン、ゼロ税負担、そしてレバレッジは、日本の投資家にとって究極のビットコイン代理選択肢となっています。

ChainCatcher メッセージ、2025 年のヨーロッパの暗号免税国の数は減少し、現在課税を検討している国にはポルトガル、マルタ、ドイツ、モナコ、スイス、ルーマニア、スロベニア、エストニアなどが含まれています。