세무

《금융타임스》에 따르면, 영국 세무세관청은 암호화폐 탈세를 단속한 지 3년 만에 수백 명의 암호화폐 투자자와 합의하여 800만 파운드 이상의 세금을 회수했습니다. 정보자유법에 따라 신청하여 얻은 데이터에 따르면, 지난 2년 동안 502명의 암호화 투자자가 영국 세무세관청(HMRC)과 미납 세금에 대해 공개 합의 계약을 체결했습니다. 2024/25 세금 연도에는 총 280명이 HMRC와 합의하여 총 350만 파운드를 지불했습니다. 2025/26 세금 연도에는 합의 인원이 222명으로 감소했지만 총 금액은 약 480만 파운드로 증가했습니다.

로이터 통신에 따르면, 인도 중앙은행은 암호화폐 정책에 대한 "금지 경향"을 재확인했으며, 해당 국가의 세무 당국은 해외 거래소를 통한 거래가 추적하기 어렵다고 경고했습니다. 이러한 문서들은 정부가 암호화폐를 금지하거나 규제하는 정책을 아직 시행하지 않았지만, 인도의 주요 정부 기관들이 가상 디지털 자산에 대해 더 엄격한 제한 조치를 취할 경향이 있음을 드러냅니다.2018년 한 법원이 인도 준비은행(RBI)의 암호화폐 금지 정책이 무효라고 판결한 이후, 인도는 암호화폐가 회색 지대에 있도록 허용해왔습니다. 2021년에 초안이 작성된 민간 암호화폐 금지를 목표로 하는 법안은 의회에 제출되지 않았으며, 해당 주제에 대한 논의 문서도 여러 차례 연기되었습니다. 정부는 공식적인 가상 자산 정책의 시행을 미루면서, 모든 계획이 통화 주권, 금융 안정성 및 소비자 손실 방지를 보호하는 동시에 혁신과 위험 관리를 균형 있게 고려해야 한다고 밝혔습니다.

남아프리카 세무청(SARS)은 최근 《암호 자산 세금 초안 가이드》를 발표하여 남아프리카 세무 거주자가 암호 자산 관련 수익을 어떻게 신고하고 처리해야 하는지에 대한 대중의 의견을 요청했습니다. 피드백 마감일은 8월 31일입니다.이 가이드는 세법에서 암호 자산과 가장 밀접한 조항에 초점을 맞추고 있으며, 모든 적용 장을 포함하지는 않습니다. 일부 조항은 암호 자산을 명시적으로 언급하지 않지만, 관련 거래 활동에도 동일하게 적용됩니다.가이드는 남아프리카 소득세 제도가 거주지를 기준으로 하며, 특정 예외 상황을 제외하고, 남아프리카 세무 거주자는 전 세계 소득에 대해 세금을 납부해야 한다고 명시하고 있습니다. 여기에는 해외 거래소에 상장된 암호 자산의 수익과 자본 이득이 포함됩니다. 비거주자는 소득 출처가 남아프리카이거나 처분하는 자산이 관련 조항의 규정을 충족하는 경우 세금 납부 의무가 있을 수 있습니다.

한국 세무재판소는 최근 비트코인 증여세 논란에 대해 재조사 판결을 내렸습니다. 이 사건은 배우자의 해외 거래소 계좌를 통해 비트코인을 전송하는 것이 증여로 간주되는지에 대한 문제로, 암호 자산 세무계에서 광범위한 관심을 불러일으켰습니다. 사건 내용에 따르면, 납세자 A는 개인 하드웨어 콜드 월렛(Ledger)에 저장된 67개의 비트코인을 한국 여행 규칙(Travel Rule) 규제 제한으로 인해 국내 거래소로 직접 전송할 수 없어서 배우자 B의 해외 거래소 계좌를 통해 중개하였고, 전체 과정은 2분에서 8분 정도 걸렸습니다. 이후 비트코인을 판매하여 부동산을 구입했습니다.세무 당국은 이 행위가 배우자 간의 증여 행위로 간주되어 A에게 증여세를 부과하였습니다. A는 이에 대해 이의를 제기하며, 해당 비트코인은 2014년 이전부터 보유한 개인 자산이라고 주장하고, 배우자와 체결한 합의 메모를 제출했습니다. 이 메모에는 비트코인이 상승할 경우 부동산을 구입하고, 배우자에게 보상으로 13개의 비트코인을 증여하기로 약정되어 있습니다. A는 자금이 잠시 배우자 계좌를 거쳤다는 이유만으로 증여로 간주하는 것은 잘못된 판단이라고 주장했습니다.세무재판소는 A가 세무 조사 기간 동안 합의 메모, 증여 계약 및 하드웨어 월렛 사진 등 주요 증거를 충분히 제출하지 못해 조사 절차에 결함이 있다고 판단하였습니다. 또한, 80개의 비트코인 중 67개가 A 계좌로 전송되고 13개가 배우자 명의로 남아 있는 분배 방식이 A의 진술과 내재적으로 일관성이 있다고 보았습니다. 재판소는 이에 따라 하드웨어 월렛의 실제 소유권 및 디지털 자산의 실질 귀속 문제에 대해 다시 조사할 필요가 있다고 판결하였습니다. 이 사건은 한국의 암호 자산 세무 실무에서 상징적인 사례로 여겨지며, 콜드 월렛 자산 귀속 인정 및 계좌 간 전송의 세무 성격 문제를 직접적으로 지적하고 있습니다.

시장 소식에 따르면, 일본 암호 자산 자동 손익 계산 서비스 제공업체 Pafin이 업계 중견 기업 Gtax를 인수하고 10월에 서비스 브랜드 통합을 완료할 계획입니다.

인도의 세금 집행 강화에 따라, 암호 자산 투자자들은 2026년 세금 시즌에 더 엄격한 신고 및 준수 요구에 직면하게 되며, 잘못된 신고는 벌금 및 검토를 초래할 수 있습니다. 보도에 따르면, 현행 규정에 따라 암호 자산 수익은 여전히 30%의 통일 자본 이득세가 적용되며, 일정 금액을 초과하는 거래에 대해 1%의 원천징수세(TDS)가 부과됩니다. 또한 자산 간 손실 상계는 허용되지 않습니다. 새로운 소득세법(2025)은 2026년 4월 1일에 발효되었지만, 핵심 세제 프레임워크는 기본적으로 변하지 않았습니다.신고 측면에서 투자자는 ITR-2 또는 ITR-3 양식에 특별한 Schedule VDA 항목을 작성해야 하며, 각 거래에 대해 거래, 교환, 송금 및 청산 등 모든 작업을 개별적으로 기록해야 하며, 단순히 수익을 집계하는 것만으로는 부족합니다. 보도는 규제의 초점이 명확히 강화되었음을 강조합니다. 인도 세무 당국은 거래 플랫폼, 수탁 기관 및 지갑 서비스 제공업체를 통해 사용자 수준의 거래 데이터를 직접 확보하고, 신고 정보와 자동으로 교차 검증하여 불일치가 발생할 경우 시스템 표시 및 검토가 이루어질 것입니다.데이터에 따르면, 인도 세무 당국은 4.4만 건 이상의 통지를 발송하였으며, 약 888억 루피(약 9.3억 달러)의 미신고 가상 자산 수익을 발견하였습니다. 동시에 세무 당국은 온체인 분석 도구와 국제 데이터 공유 메커니즘을 결합하여 추적 능력을 더욱 향상시키고 있습니다. 또한 2027년부터 인도는 OECD 암호 자산 보고 프레임워크와 연계하여 국경 간 거래 데이터의 자동 교환을 실현할 예정이며, 해외 거래소의 보유도 점차 규제 시야에 포함될 것입니다.분석에 따르면, 일반적인 오류로는 신고 양식의 오용, 에어드랍 및 스테이킹 수익의 누락, 그리고 1% TDS 기록의 잘못된 매칭 등이 있습니다. 보도는 암호 세무 준수가 "사후 보완"에서 "실시간 추적 가능"으로 전환되고 있음을 강조하며, 투자자는 연중 기록 관리 강화가 필요하다고 지적합니다.

경제 타임즈에 따르면, 인도 세무 당국은 2026 회계 연도 암호세 신고에 대한 검토를 강화하여 888억 루피(약 1.04억 달러) 이상의 미신고 가상 디지털 자산 수익을 발견하였으며, 관련 납세자에게 4.4만 건 이상의 통지를 발송했습니다.

미국 국세청(IRS)은 암호 자산 세무 준수에 대한 규제를 강화하고 있으며, 4월 15일 신고 마감일이 다가오면서 관련 단속이 지속적으로 강화되고 있습니다.보고서에 따르면, 약 61%의 미국 암호 투자자들은 2025 세금 연도의 새로운 신고 규칙을 아직 이해하지 못하고 있으며, 약 52%의 투자자들은 신고 오류로 인해 처벌을 받을까 걱정하고 있습니다. 새로운 규정은 중개인이 처음으로 1099-DA 양식을 통해 IRS에 디지털 자산 거래 수익을 보고하도록 요구하지만, 비용 기준은 여전히 투자자가 스스로 계산해야 합니다.업계 관계자들은 현재의 규제 환경이 엄격해졌으며, 투자자들은 거래 및 지갑 데이터를 완전하게 기록하고 정확하게 신고하여 잠재적인 법적 위험을 피해야 한다고 말하고 있습니다.

최근 중국 국가세무총국과 국가금융감독관리총국이 공동으로 "은행-세금 상호작용" 작업을 심화하고 규범화하기 위한 통지를 발표했습니다. 이 통지에서는 은행-세금 데이터 응용을 심화해야 한다고 지적했습니다.은행-세금 데이터 제공 내용과 제공 방식을 규범화하여 은행-세금 기업 간 정보 비대칭 문제를 더욱 해소해야 합니다. 각 지역의 은행과 세금 양측이 블록체인, 프라이버시 컴퓨팅 등의 기술을 활용하여 법에 따라 규정을 준수하며 "은행-세금 상호작용" 모델 혁신을 추진하도록 장려합니다. 은행은 신용 서비스 최적화를 지속하고, 성실한 납세 기업에 대한 자금 지원을 확대하며, 동시에 "은행-세금 상호작용" 대출 모델의 유효성을 지속적으로 모니터링하고 위험 관리 수준을 향상시킵니다.

据 The Block 报道，英国税务海关总署正在探索采购区块链取证软件及调查支持服务，以加强对涉及数字资产的洗钱和税务欺诈的打击力度。본주 발표된 시장 조사 공고에 따르면, HMRC는 블록체인 데이터 조회, 크로스 체인 거래 추적, 귀속 분석, 위험 평가 및 데이터 시각화 기능을 포함하는 라이센스 및 조사 지원 서비스를 구매할 계획이다. 제안된 계약 총액은 약 342만 파운드(약 460만 달러)로, 3년 기간이며 2030년 3월까지 연장 가능하다. 계약에는 연간 55개의 소프트웨어 라이센스와 20개의 조사 지원 시간 및 조사관 교육이 포함된다.전 OECD 고문이자 Taxbit 글로벌 정부 솔루션 책임자인 Colby Mangels는 이 조치가 디지털 자산 규정 준수 인프라 구축에 대한 세계 정부의 중요성을 반영하며, 조사 작업이 점점 더 크로스 체인 추적, 증거 분석 및 실시간 블록체인 데이터 접근에 의존하고 있음을 보여주며, 영국이 암호화 규정 준수 및 규제 투명성에서 모범을 보이기 위해 노력하고 있다고 말했다.

据 CriptoNoticias 报道，巴拉圭国家税务总局发布第 47/26 号决议，加强对比特币和加密货币的税务监管。新规要求平台和管理方必须详细报告用户每笔交易，包括钱包地址、所用网络及交易哈希等敏感数据。监管范围涵盖年度超过 5000 美元的捐赠、继承和 NFT。该措施旨在将数字资产纳入国家税收体系，同时遵循金融行动特别工作组的反洗钱建议。

미국 국세청(IRS) 새로운 규정 발표미국 국세청(IRS)은 목요일 새로운 규정을 제안하여 암호화폐 거래소가 고객에게 세무 양식을 전자 방식으로 수령하도록 요구할 수 있도록 하였습니다. 이는 디지털 자산 거래 총 수익을 보고하는 1099‑DA 양식과 관련이 있으며, 이전에는 거래소가 종이 양식 옵션을 제공해야 했습니다.올해 새로 시행된 세금 신고 제도에 따라, 암호화폐 거래소는 거래 총 수익 및 비용 기초를 보고해야 하며, IRS는 자동으로 상세한 손익 데이터를 수집하여 암호 자산 보유자에 대한 규정 준수를 강화할 것입니다. 새로운 규정은 또한 거래소가 전자 세금 신고 수령을 거부하는 고객과의 사업 관계를 중단할 수 있도록 허용합니다. 이 제안은 아직 최종 승인되지 않았으며, 현재 대중의 의견을 수렴하고 있습니다. 보도에 따르면, 암호세금 소프트웨어 플랫폼은 미국 사용자들이 IRS 경고 편지를 대폭 증가하여 수신하고 있으며, 이는 암호 거래가 세금 신고 대상이 될 수 있음을 알리고 있습니다.

据 CoinDesk 报道，韩国国家税务局在查封行动中由于公开展示了包含硬件钱包助记词的原始照片，导致价值 480 万美元的加密货币被盗。韩国国家税务局对此道歉并表示，在提供查封现场照片时未能意识到包含敏感信息。目前韩国国家税务局已请求警方介入以追回资产，并计划对安全系统及虚拟资产管理手册进行全面审查。韩国副总理兼企划财政部长官 Koo Yun-cheol 在 X 平台发文表示，金融服务委员会和金融监督院等机构将调查此次泄露事件，并加强对公共机构管理数字资产的监管。

홍콩 입법회 재정事务 위원회 발표홍콩 입법회 재정事务 위원회는 1월 30일에 브리핑을 개최할 예정이며, 홍콩 재정事务 및 재무국이 정책 조치에 대한 브리핑을 진행할 것입니다. 국장 허정우, 부국장 진호렴 등이 참석할 예정입니다.관련 문서에서는 다음과 같이 언급하고 있습니다: 디지털 자산 산업이 홍콩에서 지속적이고 건강하게 발전할 수 있도록 촉진하고, 홍콩이 국제 금융 중심지로서의 지위를 더욱 강화하기 위해 올해 입법회에 입법 제안을 제출할 예정입니다. 이는 경제 협력 및 개발 기구가 제정한 암호 자산 신고 프레임워크 및 공동 보고 기준 관련 수정안을 시행하기 위한 것입니다. 목표는 2028년부터 다른 세무 관할구역과 암호 자산 거래와 관련된 세무 정보를 자동으로 교환하여 국경 간 탈세 활동을 근절하고 국제 세무 투명성을 높이는 것입니다. 현재 입법 제안에 대한 대중 의견을 수집하고 있습니다.

据官方消息，自托管新型银行 Tria 正式推出税务工具包 Tax Kit，用户可通过该工具一键导出完整的加密货币及卡片消费交易记录，并直接对接现有税务会计工作流。해당 제품은 일상적인 암호화폐 사용 중 발생하는 방대한 소액 거래 계산 프로세스를 간소화하고 세금 신고 효율성을 높이는 것을 목표로 합니다.

据新华社报道，从国家税务总局有关部门获悉，税务机关持续加强对居民个人境外所得纳税的宣传辅导，去年以来提醒纳税人对 2022 年至 2024 年从境外取得的收入进行自查。按照税收征管法等法律法规规定，因纳税人不进行纳税申报或计算错误造成不缴或少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；构成偷税的，依法进行处理。居民个人从境内外取得的所得依法缴纳个人所得税，属于国际通行做法，有利于防范跨国逃避税，维护国家税收权益。税务部门提醒，依法纳税是每个公民应尽的义务，纳税人如果发现自己此前未按规定申报境外所得的，要依法及时补正申报。

시장 소식에 따르면, 나이지리아 정부는 새로운 세법을 통해 세무 식별 번호(TIN)와 국민 신분증 번호(NIN)를 사용하여 암호화 거래를 실제 신원과 연결시켜 암호화 거래를 추적 가능하게 하고 세무 신고 시스템에 포함시켰으며, 블록체인 자체를 해킹할 필요가 없습니다.가상 자산 서비스 제공업체(VASP)는 고객의 TIN/NIN, 이름, 주소 등의 정보를 수집하고 보고해야 하며, 규정에 따라 세무 당국에 월별 거래 데이터를 신고하고 대규모 또는 의심스러운 거래에 대해서는 법 집행 기관에 보고해야 합니다.

据 Cryptopolitan 引援法国媒体报道，一名前法国税务人员可能利用职务之便泄露了加密货币持有者的数据，增加了针对此类人群的物理攻击风险。该名前税务人员 Ghalia C. 因协助有组织犯罪等罪名已被判刑，目前正在上诉。调查显示，她曾利用访问机密税务数据库的权限，搜集包括加密货币投资者在内的潜在目标信息，并可能泄露了其位置及资本收益数据。尽管尚无证据表明她策划了针对加密货币持有者的实际攻击，但此案揭示了税务系统可能成为数据泄露源的风险。随着欧洲税务机构对加密货币资产的监控日益严格，此类信息泄露可能使持有者面临更高的安全威胁。

哥伦比亚 국가 세무청 DIAN은 제 000240호 결의를 통해 현지 암호화 서비스 제공업체에게 사용자 및 거래 데이터의 세부 정보를 수집하고 제출할 것을 요구합니다.보고서 정보에는 계좌 소유권 세부사항, 거래량, 송금 수, 시장 가치 및 순 잔액이 포함됩니다. 이 규정은 콜롬비아 거주자 또는 납세자에게 서비스를 제공하는 국내외 거래소 및 중개인에게 적용되며, 디지털 자산 분야의 투명성을 높이고 탈세를 방지하는 것을 목표로 합니다. 2026 세금 연도의 첫 번째 전체 보고서는 2027년 5월 마지막 근무일 이전에 제출될 예정입니다. 규정을 준수하지 않거나 정확한 데이터를 제출하지 않을 경우, 미보고 거래 금액의 최대 1%에 해당하는 벌금에 직면할 수 있습니다.

由经济合作与发展组织（OECD）牵头制定的加密资产申报框架 Crypto-Asset Reporting Framework（CARF）已于 2026 年 1 月 1 日正式生效，首批覆盖 48 个国家和地区。해당 프레임워크는 암호 자산 서비스 제공업체(CASPs)가 세무 당국에 사용자 거래 정보를 공개하고 거래, 교환 및 자산 이전과 같은 행위를 포함하는 연간 신고 보고서를 제출하도록 요구하여 글로벌 세무 투명성을 촉진하고 국가 간 데이터 교환을 강화합니다. CARF는 기존의 공동 신고 기준(CRS)이 디지털 자산 분야에서의 규제 공백을 메우기 위해 설계되었으며, 2027년부터 회원국 간의 정기적인 정보 교환을 시작할 계획입니다. 유럽연합 전체 회원국, 영국, 브라질, 케이맨 제도 등이 먼저 참여할 예정이며, 호주, 캐나다, 싱가포르, 스위스, 아랍에미리트 등 국가들은 2028년에 합류할 것으로 예상됩니다. 미국은 2029년에 이 시스템에 접속할 계획입니다. OECD는 이 프레임워크가 암호 자산을 전통 금융 시스템과 동등한 세무 규제 기준에 포함시켜 암호 자산을 이용한 세금 회피의 공간을 상당히 축소할 것이라고 밝혔습니다.