세금

포브스의 금요일 보도에 따르면, 미국 국세청(IRS)은 자발적 신고 절차를 개혁할 준비를 하고 있으며, 벌금을 낮추고 세금 위반 사건의 처리 속도를 가속화할 계획이다. 이 개혁은 암호화폐와 관련된 사건을 포함한다.IRS 형사 조사 책임자 자로드 쿠프만은 이 기관의 목표가 12월 이전에 수정된 절차를 출시하고, 납세자가 규정된 제출 절차를 완료한 후 120일 이내에 사건을 종결하는 것이라고 밝혔다. 그는 새로운 방안이 디지털 자산을 위해 별도의 신고 경로를 설정하지 않고, 다른 형태의 세금 불이행 행위와 동일한 자발적 신고 절차를 적용한다고 말했다. 쿠프만은 또한 수정된 절차의 벌금이 현행 수준보다 크게 낮아질 것이라고 언급했지만, 구체적인 금액은 제시하지 않았다. IRS는 납세자가 분할 지급이나 합의 제안을 통해 채무를 상환할 수 있도록 허용하는 방안을 고려하고 있다.포브스에 따르면, 현행 절차는 종종 완료하는 데 1년 또는 그 이상 걸리며, 주로 고의적으로 세법을 준수하지 않아 형사 기소에 직면할 수 있는 납세자를 대상으로 하고, 부주의로 인해 신고 오류가 발생한 사람들은 포함되지 않는다. 한편, 입법 차원에서는 암호화폐 납세자를 위한 또 다른 자발적 신고 방안이 추진되고 있다. '디지털 자산 세금 확실성 법안' 제502조는 과거 위반 행위에 대해 명확한 벌금 기준을 설정하는 수정 절차를 마련하고 있으며, 이 법안은 9월 하원 모금 위원회에서 통과되었다.

미국 블록체인 협회 Blockchain Association은 성명을 발표하며, 상하원 지도부에 서한을 보내 국회가 신중하고 초당적인 디지털 자산 세법 제정을 추진할 것을 촉구하고, TaxClarityforAmerica.com을 개설하여 대중이 원칙을 이해하고 국회 진행 상황을 확인하며 의원과 연락할 수 있도록 했다고 전했습니다.협회에 따르면, 약 6,700만 미국인이 디지털 자산을 보유하고 사용하고 있지만, 현행 세제는 구시대적이며, 이로 인해 납세자는 불확실성을 느끼고 과도한 준수 부담을 지게 되며, 혁신이 해외로 이전하도록 강요하고 있다고 합니다.그들의 "디지털 자산 세금 원칙"에는 다음이 포함됩니다: 실질적인 의미의 소액 면제; 채굴 및 스테이킹 보상이 처분 시 새로운 창출 자산으로 과세; 납세자 개인 정보를 보호하는 신고 방식; 세금은 기술적 형식이 아닌 경제적 실질에 따라 준수; 남용 방지와 동시에 일상 활동에 대한 세탁 규칙을 처벌하지 않기.협회는 또한 하원 모금 위원회가 이전에 디지털 자산 세금 관련 법안을 추진했으며, 상원의원 스티브 데인스가 상원 버전을 제안했다고 밝혔습니다. 국회는 11월 3일 선거 후까지 휴회하며, 짧은 회기 동안에도 입법 창구가 남아 있다고 합니다.

한국 연합 뉴스에 따르면, 한국 재정경제부는 Dunamu, Bithumb, DigitalX, Coinone 및 Streami 다섯 개 거래소 운영자와 한국 금융위원회 등 기관과 함께 가상 자산 과세 좌담회를 개최하여 현행 과세 규정, 시장 환경, 세수 준비 작업 및 과세 시행 연기 또는 폐지에 대해 논의했지만 관련 조치에 대한 명확한 결정을 내리지 않았습니다.한국의 가상 자산 과세 정책은 2020년에 확정되었으며, 원래 2022년에 시행될 예정이었으나 이후 2023년, 2025년, 2027년으로 차례로 연기되었습니다. 현재 한국 국세청은 관련 세부 규정을 준비하고 있지만, 스테이킹 등의 사항은 여전히 재정경제부와 협의해야 합니다; 만약 세부 규정이 다음 달에 발표된다면, 계획된 시행 시점까지 약 두 달밖에 남지 않게 됩니다.

코인텔레그래프에 따르면, 미국 의회가 추진 중인 《디지털 자산 세무 확정 법안》(H.R. 10357) 제502조는 재무장관이 법안 발효 후 12개월 이내에 디지털 자산 자발적 공개 프로그램을 수립해야 한다고 규정하고 있습니다.자격이 있는 납세자는 수정 신고서를 제출하고 미납 세금, 이자 및 프로그램 벌금을 납부함으로써 과거의 디지털 자산 세무 위반 행위를 수정할 수 있습니다. 이 법안은 9월 16일 하원 모금 위원회에서 38대 5로 통과되었지만, 아직 공식적으로 법률이 되지 않았으며, 하원과 상원의 승인을 받고 대통령의 서명을 받아야 합니다.디지털 자산 세무 행동 조직의 실행 이사인 앤드류 고든은 이것이 많은 일반 납세자에게 도움이 될 중대한 변화라고 말했지만, 거의 주목받지 못하고 있다고 언급했습니다. 그는 미국 투자자들이 새로운 1099-DA 중개인 보고 규칙에 따라 첫 신고 시즌에 직면하고 있으며, 이 규칙은 국세청이 암호 거래에 대해 더 높은 가시성을 갖게 하지만, 규칙 발효 이전의 연도는 해결하지 못한다고 지적했습니다. 공인 회계사이자 크립토 세금 자문사 창립자인 샤론 입도 일반 암호 투자자들의 신고 오류가 매우 흔하며, 기존 절차는 표준화된 프로세스가 부족해 비의도적인 위반자에게 예측 가능한 벌금 처리를 제공할 수 없다고 말했습니다.제502조에 따르면, 납세자는 일반적으로 프로그램이 설립된 후 24개월 이내에 수정 신고서를 제출해야 하며, 법안은 두 가지 벌금 기준을 설정했습니다. 위증죄 처벌을 보증하고 위반이 사기나 고의가 아님을 증명한 납세자는 프로그램 시작 후 12개월 이내에 신고할 경우, 매년 2.5만 달러 이하의 미납 세금 부분에 대해 0% 벌금을 적용받을 수 있으며, 초과 부분에 대해서는 5%가 적용됩니다.이 증명을 하지 않은 경우에는 각각 25%와 40%의 벌금이 적용되며, 초기 기회를 놓친 후 세율이 인상될 것입니다. 법안은 또한 특정 민사 벌금 면제를 제공하며, 증명을 하지 않은 납세자는 공개된 정보 범위 내에서 형사 이송을 면할 수 있습니다. 코인트래커의 2026년 보고서에 따르면, 암호 사용자 중 단 49%만이 암호 자산 판매가 과세 사건에 해당한다는 것을 올바르게 이해하고 있습니다.

라트비아는 2027년에 주민들이 암호화폐로 개인 세금을 납부할 수 있도록 허용할 가능성이 있으며, 이를 통해 암호화 기업과 투자자를 유치할 계획입니다. 총리 전략 기획 및 신경제 고문인 Didzis Dejus는 리가에서 열린 UN:BLOCK 핀테크 회의에서 CoinDesk에 이 계획이 내년에 실현될 것이라고 믿고 있다고 밝혔습니다. 해당 국가 재무부는 이 계획에 동의했으며, 현재 결제 서비스 제공업체와의 기술 연동을 완료해야 합니다.이 계획은 2025년 5월에 발표된 방안에 기반하고 있으며, 당시 라트비아는 암호화폐로 세금을 납부할 것을 제안하고 부동산 등의 자산 토큰화를 추진했습니다. Dejus는 라트비아가 가장 빠르게 행동하는 국가가 되는 것을 두려워하지 않으며, 라이센스 발급 외에도 더 많은 암호화 사업을 유치하고 싶다고 말했습니다. 그는 구체적인 결제 서비스 제공업체를 밝히지 않았고, 어떤 암호화폐가 세금 납부에 사용될 수 있는지도 언급하지 않았습니다.한편, 라트비아 의회는 10월 15일에 법안을 통과시켜 암호화 투자 계좌에서 입금액을 초과하는 인출에 대해 세금을 부과하기로 결정했으며, 각 거래에 대해 세금을 부과하지 않기로 했습니다. 이 법은 일회성 신고 메커니즘을 도입하여 보유자는 2026년 말 자산 시가의 10%를 신고하여 과거 세무 의무를 정산할 수 있으며, 신고 기간은 2027년 4월 1일부터 5월 31일까지이고, 세금은 7월 23일 이전에 납부해야 합니다. Dejus는 이 조치가 수년 전에 암호화폐를 구매했지만 비용 기록이 없는 사람들에게 도움이 될 것이라고 말했습니다. 이 세금 납부 계획의 일정은 다음 정부에 따라 달라질 수 있으며, 총리 Andris Kulbergs가 이끄는 United List가 10월 3일 의회 선거에서 승리하여 다시 지명될 것으로 예상되지만, 여전히 연합 파트너가 필요합니다.

로이터 통신에 따르면, 이달 초 미국 법무부는 "비트코인 예수" 로저 버와 기소 유예 협정을 체결했다고 발표했으며, 그의 사기 및 탈세 혐의는 철회될 것이며, 그 대가로 최대 4,990만 달러의 벌금을 지불해야 합니다.로저 버는 가장 초기의 비트코인 전도사 중 한 명으로, 2011년에 300만 달러도 안 되는 비용으로 대량의 비트코인을 구매했습니다. 2014년 2월, 그는 높은 세금을 피하기 위해 카리브해의 세인트키츠 네비스 국적을 취득한 후 다음 달에 미국 국적을 포기했습니다. 그 당시 그는 소속 회사와 함께 최소 131,000개의 비트코인을 보유하고 있었으며, 당시 비트코인 가격으로 계산하면 7,000만 달러가 넘는 가치였습니다. 그는 국적을 바꾸면 미국의 높은 세금 문제를 해결할 수 있을 것이라고 생각했습니다.하지만 미국의 엄격한 "국적 포기세"는 그의 계획을 완전히 무산시켰습니다. 미국 세법에 따르면, 조건을 충족하는 국적 포기자는 자신의 전 세계 자산을 "국적 포기 전날에 판매한 것으로 간주"하고 자본 이득세를 납부해야 합니다. 버는 103만 달러의 세금을 신고했지만, 개인이 보유한 비트코인을 신고하지 않았고, 회사 자산을 심각하게 저평가했습니다. 10년 후 미국 국세청은 그의 세금 사기 행위를 확인했으며(세금 사기는 추적 기간 제한을 받지 않음), 결국 그에게 최대 4,990만 달러의 세금, 벌금 및 이자를 납부하도록 강요했습니다. 실제 추징액은 그 해 신고한 세금의 48배에 달했습니다.

The Defiant에 따르면, 프랑스 국민의회는 2027년 예산안을 심의하는 동안 38표 찬성, 37표 반대로 수정안을 통과시켰으며, 2027년 1월 1일부터 일부 암호 자산을 단일 법정 통화에 연동된 스테이블코인으로 교환할 때 향유 의 세금 이연 혜택을 취소할 계획이다.이번 투표에는 총 100명의 의원이 참여했으며, 그 중 75표가 유효한 투표였다.

Bitcoin News는 X 플랫폼에서 프랑스가 일부 비트코인과 스테이블코인 거래에 대해 31.4%의 자본 이득세를 부과하는 것을 고려하고 있으며, 80만 유로를 초과하는 암호 자산에 대해 출국세를 부과하고, 10만 유로 이상의 자가 관리 지갑 자산을 신고하도록 요구한다고 발표했습니다.관련 제안에는 암호 자산 손실을 10년 동안 이월할 수 있도록 허용하는 내용도 포함되어 있지만, 현재까지 법률로 제정되지 않았습니다; 프랑스 국회는 2027년 예산의 수입 부분을 거부했으며, 관련 조치는 여전히 재심의가 필요합니다.

Bitcoin News는 X 플랫폼에서 프랑스 국민의회 재정위원회가 관련 제안을 승인했으며, 비트코인과 스테이블코인 간의 교환에 대해 최대 31.4%의 세금을 부과할 계획이라고 발표했습니다. 이는 법정 화폐로 환전하지 않은 경우에도 적용됩니다. 주민이 80만 유로 이상의 암호 자산을 해외로 이전할 경우, 실현되지 않은 암호 자산 수익에 대해 출국세가 부과될 수 있습니다.관련 수정안은 위원회에서 예산 수입 부분을 부결한 후 철회되었으며, 여전히 국민의회 전체 토론 기간 동안 재제출되어야 합니다. 이 제안은 아직 법률이 되지 않았으며, 통과될 경우 새로운 규정은 2027년 1월 1일부터 시행될 예정입니다.

저널 뒤 코인에 따르면, 프랑스 2027년 재정 예산안이 10월 1일 국민 의회에 제출되었으며, 재정 위원회는 10월 7일부터 차례로 10개의 암호화폐 수정안을 표결하고 있다. 10월 8일 기준으로, 세 가지가 통과되었다: 스테이블코인 교환이 과세 사건에 포함됨(2027년 1월 1일부터), 80만 유로 이상의 암호 자산에 대한 출국세 적용, 암호 손실을 10년 동안 이연 공제 가능; 개인 재산세가 암호 자산으로 확대되는 제안은 부결되었다; Paul Midy가 제출한 세금 감면 수정안은 헌법 제40조(공공 수입 감소 금지)를 위반하여 직접 무효로 판정되었다.또한, 유럽연합 DAC8 지침은 2026년 1월 1일부터 플랫폼이 사용자 신원 및 거래 데이터를 수집하도록 의무화되며, 2027년 6월 15일 이전에 처음으로 세무 당국에 신고해야 하며, 의회 표결 없이도 효력이 발생한다. 또 다른 제안은 10만 유로 이상의 자가 관리 지갑 신고를 요구할 예정이며, 위반 시 최대 1만 유로의 벌금이 부과된다. 위의 수정안은 아직 법적 효력을 가지지 않으며, 전체 의원 대회는 10월 13일부터 19일까지 심의하고, 최종 투표는 11월 17일로 예정되어 있다.

그리스는 암호화폐 자본 이득에 대해 10% 세금을 부과하는 법안을 제정할 준비를 하고 있으며, 관련 법안 초안이 현지 시간으로 목요일에 발표되어 공개 상담 단계에 들어갔으며, 11월에 의회 심의에 제출될 예정이다.초안에 따르면, 개인의 연간 암호화폐 자본 이득이 500유로 이하인 부분은 면세되며, 이는 약 559.95달러에 해당한다. 그리스는 현재 암호화폐에 대한 완전한 세금 법률 프레임워크가 없으며, 관계자들은 대다수의 투자자가 해외 플랫폼을 사용하고 있어 해당 국가의 암호화폐 시장 규모를 정확하게 추정하기 어렵다고 밝혔다. 정부는 새로운 세금으로 인한 재정 수입에 대한 구체적인 예측을 아직 내놓지 않았다.

영국 금융 시보 에 따르면, 유럽연합은 대기업을 대상으로 하는 보편적인 세금 조치를 통해 미국 대형 기술 기업에 세금을 부과하는 방안을 고려하고 있으며, 이는 유럽연합의 수익을 증가시키고 트럼프 정부의 강력한 반발을 피하기 위한 목적입니다.

미국 IRS는 10월 6일에 《수익 절차 2026-20》을 발표하여 2025년 11월에 발표된 《수익 절차 2025-31》을 업데이트하고 대체하였으며, 자격을 갖춘 투자 신탁과 수여자 신탁이 PoS 스테이킹에 참여할 수 있음을 명확히 하면서 세금 혜택을 유지합니다.IRS는 준수 스테이킹을 "자산 보존 활동"으로 간주하여 신탁이 수동적인 측면에 유지되도록 하며, 투자 신탁과 수여자 신탁의 지위를 보존합니다(IRC 제 671조에서 677조). 이 안전 항구에는 14개의 요구 사항이 포함되어 있으며, 여기에는 주식이 전국 거래소에 상장되어야 하고, 단일 디지털 자산만 보유해야 하며, 자산은 자격 있는 수탁자가 보관해야 하고, 유동성 정책이 SEC의 승인을 받아야 하며, 스테이킹 보상을 축적해서는 안 됩니다. 이 지침은 2025년 11월 10일 및 이후에 종료되는 과세 연도에 적용됩니다.

모건 스탠리(Morgan Stanley)는 미국이 은과 백금족 금속에 대한 관세를 부과할 가능성이 "점점 줄어들고 있다"고 밝혔습니다.

Crowdfund Insider에 따르면, 미국 디지털 자산 보유자가 올해 초에 연장을 신청했다면 2026년 10월 15일 이전에 2025년도 연방 세금 신고서를 제출해야 하며, 이 날짜는 봄 마감일 이전에 Form 4868을 제출한 후 받을 수 있는 자동 6개월 연장 마감일입니다.연장은 신고 행위만 포함되며, 미납 세금은 여전히 2026년 4월에 추정하여 납부해야 하며, 미납 잔액에 대한 이자와 연체료는 누적됩니다. 중개인은 2025년 거래에 대해 Form 1099-DA를 통해 보고하기 시작했으며, 납세자는 소득 금액을 확인할 수 있지만, 비용 기준은 여전히 불완전할 수 있습니다. 9월 중순, 상원은 49표 대 50표로 추진에 필요한 60표에 도달하지 못해 'CLARITY 법안'을 추진하지 못했습니다.미국 증권 거래 위원회(SEC)와 상품 선물 거래 위원회(CFTC)는 거래, 보관 및 관련 주제에 대한 규칙을 계속해서 제정할 것이라고 밝혔으며, 의회를 기다리지 않을 것이라고 합니다. 미신고 벌금은 매월 미납 세금의 5%부터 시작되며, 상한은 25%이고, 60일 후에는 최소 벌금이 적용됩니다.

미국 상원 의원 스티브 데인스(몬태나주 공화당원, 상원 재무위원회 위원)가 56페이지 분량의 디지털 자산 세금 법안을 공식적으로 제출했습니다. 이 법안은 《디지털 자산과 세금 원칙 일치 법안》(ADAPT Act)이라는 이름을 가지고 있습니다. 해당 법안은 스테이블코인 결제, 네트워크 수수료, 스테이킹 및 대출 등 다양한 상황에 대해 더 명확한 세무 규칙을 수립하는 것을 목표로 하며, 기존의 세금 규칙인 세탁 판매 및 추정 판매를 디지털 자산에 적용할 계획입니다.법안의 핵심 조항은 납세자가 규정 준수 달러 스테이블코인을 사용하여 상품 및 서비스를 구매할 때 일반적으로 수익 또는 손실을 확인할 필요가 없으며, 조건을 충족하는 소비자 거래에 대한 중개인 정보 신고 의무를 면제하지만, 거래자 및 시장 조성자 활동에는 이 면제가 적용되지 않는다고 규정하고 있습니다. 법안은 또한 세탁 판매 규칙과 추정 판매 규칙을 디지털 자산에 확대 적용하며, 규정 준수 스테이블코인은 추정 판매 조항에서 제외되어 암호 자산의 손실 수확 행위를 제한합니다.또한, 법안은 10달러 이하의 네트워크, 거래 또는 가스 수수료를 지불하는 데 사용되는 디지털 자산에 대해 손익 확인을 면제하고, 조건을 충족하는 디지털 자산 거래자 및 거래자가 시가 기준 회계로 선택할 수 있도록 허용합니다. 법안은 스테이킹 및 채굴의 수익 출처 규칙, 디지털 자산 대출의 비확인 프레임워크, 외국 투자자의 거래 안전 항구 및 디지털 자산 분류 정의 등에 대한 규정을 포함하고 있으며, 대부분의 조항은 2026년 12월 31일 이후의 납세 연도 또는 거래에 적용됩니다. 이전에 미국 하원 모금 위원회는 9월 16일 38대 5의 표로 자사의 《디지털 자산 세금 확정 법안》을 통과시켰습니다.

《뉴욕 타임스》에 따르면, 메타는 미국의 연구 개발 실험 세금 공제 정책을 이용하여 인공지능 데이터 센터에 수십억 달러의 세금 혜택을 신청하고 있습니다. 지난해 이 정책은 메타가 거의 40억 달러의 세금 부담을 줄이는 데 도움을 주었지만, 내부 회계 담당자는 이 조치가 법적 위험을 동반한다고 경고했습니다.세무 컨설팅 기관 BPM의 파트너는 AI 데이터 센터를 연구 개발 실험 프로젝트로 분류하는 것이 "일반적인 범위를 초과한다"고 말했습니다.