과세

《한국경제신문》에 따르면, 한국 대통령실 청와대는 2027년 1월 1일 시행 예정인 암호 자산 소득세를 연기하는 쪽으로 기울고 있으며, 최종 승인될 경우 해당 세제는 네 번째 연기가 될 것입니다. 그러나 청와대는 현재 논의 단계에 있으며, 최종 결정을 내리지 않았다고 강조했습니다.현행 계획에 따르면, 한국은 암호 자산의 양도 또는 대여 소득에 대해 세금을 부과하며, 연간 소득에서 250만 원의 기본 면세액을 공제한 후 22%의 종합세율로 세금을 부과합니다. 청와대가 연기를 고려하는 이유에는 해외 거래 정보 확보의 어려움과 젊은 투자자들의 참여도가 높다는 등의 요소가 포함됩니다. 한국 정부는 미국이 2029년에 암호 자산 자동 정보 교환 프레임워크(CARF)에 참여할 계획을 가지고 있는 만큼, 한국이 조기에 세금을 부과할 경우 한국 거주자의 미국 거래소에서의 관련 소득을 충분히 파악하기 어려울 수 있다고 우려하고 있습니다.

한국 연합 뉴스에 따르면, 한국 금융위원회 위원장 이억원은 국회 행정안전위원회 종합 감찰에서 내년부터 시행되는 가상 자산 과세에 대해 "다양한 상황을 충분히 고려해야 한다"고 밝혔다. 국민의힘 의원 송언석은 이날 과세를 폐지하거나 연기할 것인지 질의하며, 디지털 자산의 성격과 정책 방향이 아직 확정되지 않은 상태에서 선행 과세를 시행하는 것은 우선적으로 '디지털 자산 기본법'을 제정해야 한다고 주장했다. 이억원은 디지털 자산 관련 법안이 마지막 협상 단계에 있으며, 조속히 논의를 추진할 것이라고 응답했다. 과세에 대해서는 다양한 의견이 있으며, 현재 의견을 수집 중이다.한국의 가상 자산 과세는 2020년 소득세법 개정을 통해 도입되었으며, 이전에 세 차례 연기되었다. 현재 정부는 내년 1월 시행 일정에 따라 행정 절차를 추진하고 있지만, 업계와 여당 내 일부 인사들은 기준이 불명확하고 기반 시설이 부족하여 지금 시행할 시점이 성숙하지 않았다고 보고 있다.

프랑스 국회는 금요일에 38표 찬성, 37표 반대, 25표 기권으로 I-3898호 수정안을 통과시켰습니다. 이 수정안은 일부 암호화폐를 스테이블코인으로 교환할 때 세금을 부과하는 내용을 담고 있으며, 관련 규정이 통과될 경우 2027년부터 시행될 것으로 예상됩니다. 이 조치는 암호화폐 자본 이득세 계산 방식을 변경할 것이며, 투자자가 비트코인 또는 다른 암호화폐를 스테이블코인으로 교환할 때, 법정 화폐로 교환하지 않더라도 관련 수익이 세금 부과의 대상이 될 수 있습니다.프랑스 국회는 화요일에 《2027년 재정 법안》 첫 번째 부분에 대해 표결을 진행할 예정입니다. 실현된 암호화폐 손실을 10년간 이월할 수 있는 제안에 대해서는 금요일에 18표 찬성, 75표 반대, 3표 기권으로 부결되었습니다. 프랑스 의원들은 또한 두 가지 암호화폐 세금 제안을 심의하고 있습니다: I-CF1822는 출국세를 실현되지 않은 수익으로 확대할 것을 제안하며, 이는 암호화폐 투자 포트폴리오 총 가치가 80만 유로를 초과하고 프랑스를 떠나는 납세자에게 적용됩니다; I-2701은 자가 관리 지갑 보유를 신고할 것을 요구하며, 기준은 해당 납세 연도의 총 가치가 10만 유로를 초과하는 경우입니다. 두 가지 제안은 월요일까지 여전히 심의 중입니다.

한국 연합 뉴스에 따르면, 한국 정부는 10월 20일 Upbit, Bithumb, Coinone, Digital X 및 GOPAX 다섯 개 가상 자산 거래소 대표와 DAXA 고위 관계자를 소집하여 2027년 1월 시행 예정인 가상 자산 세금에 대한 업계 의견을 들을 예정이다.현재 계획은 가상 자산 양도 및 대여 소득에 대해 250만 원의 기본 면세액을 공제한 후, 22% 세율로 기타 소득세 및 지방 소득세를 부과하는 것이다. 이 세금 정책은 2020년 제안된 이후 세 번 연기되었으며, 현재 정부는 원래 일정에 따라 준비 작업을 진행하고 있으며, 한국 국세청은 11월에 관련 공지를 발표할 예정이다.또한, 한국 금융 규제 당국은 '디지털 자산 기본법' 정부 초안을 신속히 추진하고 있으며, 이달 말까지 완료하고 관련 협상 절차를 시작할 예정이다.

한국연합통신 보도에 따르면, 한국 국세청장 임광현은 국회 재정경제기획위원회 국정감사에서 국세청이 준비 중이며 11월에 가상 자산 과세 기준을 포함한 공고를 발표할 계획이라고 밝혔다.임광현은 에어드랍, 하드포크, 스테이킹 및 탈중앙화 금융(DeFi) 등 거래 유형에 대한 과세 기준이 거래 형태보다 경제 실질에 더 중점을 두고 있으며, 양도인지 대출인지가 핵심 판단 요소라고 지적했다. 이 중 에어드랍과 하드포크가 양도 또는 대출 성격을 가진 경우 과세 대상으로 간주되어야 하며, 스테이킹 등 일부 세부 사항은 기획재정부와 협의가 필요하다고 말했다.

저널 뒤 코인에 따르면, 프랑스 2027년 재정 예산안이 10월 1일 국민 의회에 제출되었으며, 재정 위원회는 10월 7일부터 차례로 10개의 암호화폐 수정안을 표결하고 있다. 10월 8일 기준으로, 세 가지가 통과되었다: 스테이블코인 교환이 과세 사건에 포함됨(2027년 1월 1일부터), 80만 유로 이상의 암호 자산에 대한 출국세 적용, 암호 손실을 10년 동안 이연 공제 가능; 개인 재산세가 암호 자산으로 확대되는 제안은 부결되었다; Paul Midy가 제출한 세금 감면 수정안은 헌법 제40조(공공 수입 감소 금지)를 위반하여 직접 무효로 판정되었다.또한, 유럽연합 DAC8 지침은 2026년 1월 1일부터 플랫폼이 사용자 신원 및 거래 데이터를 수집하도록 의무화되며, 2027년 6월 15일 이전에 처음으로 세무 당국에 신고해야 하며, 의회 표결 없이도 효력이 발생한다. 또 다른 제안은 10만 유로 이상의 자가 관리 지갑 신고를 요구할 예정이며, 위반 시 최대 1만 유로의 벌금이 부과된다. 위의 수정안은 아직 법적 효력을 가지지 않으며, 전체 의원 대회는 10월 13일부터 19일까지 심의하고, 최종 투표는 11월 17일로 예정되어 있다.

한국 부총리 겸 기획재정부 장관 이형일은 2027년에 시행될 가상 자산 과세 정책에 대해 국회에서 제안된 다양한 의견과 전문가, 업계 관계자 및 이해관계자의 의견을 폭넓게 수집할 것이라고 밝혔다. 한국 의원 김상훈은 가상 자산 과세 시행 몇 달 전에도 관련 인프라가 여전히 미비하다고 지적하며, 해외 거래소, DEX, DeFi 등 플랫폼의 거래 기록 추적 및 검증 능력이 부족하다고 말했다.가상 자산 과세로 예상되는 세수 규모에 대해 이형일은 현재 "정확히 파악하기 어려운 부분이 있다"고 언급하며, 과세를 위해서는 먼저 납세 신고 데이터를 확보해야 하므로 내년에 관련 신고 시스템이 시작된 후에야 세수 추정이 가능하다고 설명하고, 관련 정책을 신중하게 평가할 것이라고 덧붙였다.

한국 부총리 겸 기획재정부 장관 이형일은 2027년에 시행될 가상 자산 과세 정책에 대해 국회에서 제안된 다양한 의견과 전문가, 업계 관계자 및 관련 이해관계자의 의견을 폭넓게 수집할 것이라고 밝혔다.한국 의원 김상훈은 가상 자산 과세 시행 몇 달 전에도 관련 기반 시설이 여전히 미비하다고 지적하며, 해외 거래소, DEX, DeFi 등 플랫폼의 거래 기록 추적 및 검증 능력이 부족하다고 말했다. 가상 자산 과세로 예상되는 세수 규모에 대해 이형일은 현재 "정확히 파악하기 어려운 부분이 있다"고 언급하며, 과세를 위해서는 먼저 납세 신고 데이터를 확보해야 하므로 내년 관련 신고 시스템이 시작된 후에야 세수 추정이 가능할 것이라고 덧붙였다. 또한 관련 정책에 대해 신중히 평가할 것이라고 말했다.

Bitcoin News는 X 플랫폼에서 네덜란드가 의회에서 심의 중인 Box 3 세법안이 투자에 대한 실제 연간 수익에 따라 세금을 부과할 예정이며, 여기에는 매각되지 않은 자산의 가치 상승 부분도 포함된다고 발표했습니다. 네덜란드 세무 관리국은 실제 수익을 계산할 때 개인 지갑, 거래소 또는 제3자에 보관된 암호 자산을 명확히 포함합니다.네덜란드 정부는 자본 이득세 제도로 전환하는 방안을 연구 중이며, 이는 수익을 실현할 때 자산의 가치 상승에 대해 세금을 부과하는 것입니다. 그러나 관련 조정 심의 기간 동안 기존의 2028년 제안이 여전히 기본이 될 것이라고 밝혔습니다.이 법안은 하원을 통과했으며, 상원의 심의를 기다리고 있으며, 최종 제도는 2028년 이전에 여전히 조정될 가능성이 있습니다.

일리노이주 세무 부서는 제정된 0.2% 디지털 자산 거래세 초안 세부 사항을 발표하였으며, 스테이블코인은 과세 대상 디지털 자산으로 간주되고, 대체 불가능한 토큰은 과세 범위에 포함되지 않음을 명확히 하였습니다. 초안에 따르면, DeFi 거래는 일반적으로 면세 혜택을 받을 수 있지만, 사용자가 "가치 있는 대가"로 인정되는 비용을 지불할 경우, 예를 들어 플랫폼 운영 또는 유지 관리에 사용되는 프로토콜 비용은 과세를 촉발할 수 있습니다.유동성 제공자에게 지급되는 네트워크 수수료 및 교환 수수료는 해당 세금을 촉발하지 않습니다. 디지털 자산 중개인을 통해 대가를 지불하며 수행되는 크로스 체인 브릿지는 과세 대상 교환 활동으로 간주됩니다. 중앙화 거래소가 자가 관리 지갑으로 이체할 때, 거래소가 수수료를 부과하는 경우에도 과세될 수 있습니다. 이 세법은 6월에 승인되었으며, 2027년 1월 1일에 발효될 예정입니다. 일리노이주 세무 부서는 초안에 대한 의견을 요청하고 있으며, 마감일은 10월 30일입니다.

디지털 자산에 따르면, 한국의 부총리 겸 재정경제부 장관 후보인 이형일은 국회 청문회에서 가상 자산 과세가 대부분 투자자에게 미치는 부담이 적으며, 시장에 큰 충격을 주지 않을 것으로 예상한다고 밝혔다.자료에 따르면, 약 95%의 투자자가 자산을 500만 원 이하로 보유하고 있으며, 취득 비용을 증명할 수 없을 경우, 수입의 50%를 필요 비용으로 간주하고, 250만 원의 기본 공제를 추가할 수 있어 소액 투자자의 실제 세부담은 제한적이다.

블록체인 분석 회사 Chainalysis는 프랑스의 2025년 잠재적 과세 암호화폐 활동이 940억 달러에 이를 것으로 추정하며, 이 중 지불이 520억 달러, 자본 이득이 250억 달러, 채굴 및 스테이킹 수익이 170억 달러에 해당한다고 밝혔습니다. 프랑스 납세자는 2024 회계연도에 단 3.68억 유로의 순이익을 신고했으며, 이는 약 2.4만 명과 관련이 있으며, 전년도 약 7700명 및 1.508억 유로에 비해 증가한 수치입니다.Chainalysis는 일부 국가의 암호화폐 세무 불이행률이 90%를 초과할 수 있다고 언급했습니다. 유럽연합 제8판 행정 협력 지침 DAC8은 2026년 1월 1일부터 시행되며, 암호화 서비스 제공업체가 사용자 신원 및 거래 데이터를 수집하도록 요구합니다. 회원국 세무 당국은 2027년 9월 30일부터 관련 기록을 국경을 넘어 교환할 예정이며; CARF는 현재 전 세계 잠재적 과세 온체인 활동의 약 14%를 포함하고 있습니다.

《디지털 자산》에 따르면, 한국의 가상 자산 세금 부과 연기가 2년으로 연장되는 국회 청원 동의서 수가 3.2만 명을 넘어섰습니다. 국회 청원 기준은 5만 명이며, 9월 20일 이전에 1.8만 명의 추가 서명이 있을 경우 해당 청원은 관련 상임위원회에 정식으로 제출됩니다.청원 이유는 디지털 자산 세금 부과가 거래소의 수익을 크게 감소시켜 법인세 수입이 줄어들 것이라는 것입니다. 현재 정부는 2027년 1월부터 정상적으로 세금을 부과할 계획을 고수하고 있으며, 국민의힘은 기반 시설이 미비하다는 이유로 반대 입장을 취하고 있습니다.

디지털 자산에 따르면, 한국 국세청은 개인 지갑의 가상 자산 과세 공백을 막기 위해 디지털 자산 지갑 간의 자금 흐름을 추적하고 분석하는 상업 추적 프로그램을 국내외 조사 기관에서 사용하고 있는 것을 도입할 계획이다.한국 정부는 개인 지갑 및 해외 거래소가 보유한 디지털 자산은 양도 또는 대여로 발생하는 소득이 과세 대상이라고 밝혔다. 해외 거래소 측은 암호 자산 자동 정보 교환 프레임워크(CARF)를 통해 대응할 예정이다.

Chainalysis 최신 보고서에 따르면, 2025년 전 세계 체인 상의 잠재적 과세 암호화 활동 규모는 최소 4570억 달러에 이를 것으로 예상되며, 경제협력개발기구(OECD)의 암호 자산 보고서 프레임워크(CARF)는 그 중 약 14%의 체인 상 과세 활동만을 포함하고 있습니다. 보고서는 미국이 약 1126억 달러를 기여하고, 북미 지역이 1346억 달러로 1위를 차지하며, 유럽연합이 1251억 달러로 뒤따르고 있다고 추정합니다.이 추정치는 실현된 수익, 채굴, 스테이킹 및 대출 등에서 발생한 수익과 암호 자산으로 평가된 지불을 포함하지만, 중앙화 거래소 내부의 거래 활동은 포함하지 않습니다. CARF는 2026년 1월 1일부터 영국과 유럽연합을 포함한 48개 관할권에서 데이터 수집을 시작하며, 자격을 갖춘 암호 플랫폼이 고객 및 세무 거주자 정보를 수집하고, 국내 세무 당국에 거래 데이터를 보고하여 국경 간 공유를 할 것을 요구합니다.보고서는 CARF가 암호 중개 기관을 중심으로 설계된 것이 커버리지 격차의 주요 원인이라고 지적합니다. CARF 제정에 참여했던 전 OECD 고문 Colby Mangels는 이 프레임워크가 암호 거래를 사업으로 하는 중개 기관을 중심으로 설계되었기 때문에, 많은 탈중앙화 금융 활동이 중앙화 운영자나 수탁 관계가 없어서 보고 범위 밖에 있다고 말했습니다. Mangels는 세무 당국이 자금 세탁 방지 규제 진행 상황에 주목하고 있으며, DeFi 플랫폼이나 그 운영자가 언제 규제되는 암호 서비스 제공자로 간주되어야 하는지를 주시하고 있다고 언급했습니다.

전 세계 잠재적인 과세 암호화 활동이 4570억 달러에 달하며, 그 중 CARF 프레임워크는 약 14%의 자금 흐름만을 커버할 수 있습니다.

디지털 자산에 따르면, 한국 국민의힘당 의원 박수영은 정부의 가상 자산 수익 과세 계획을 비판하며 "국내 주식에 투자하지 않으면 세금 폭탄의 위협을 감수해야 한다"고 말하며 즉각 철회를 요구했다.박수영 의원은 자신의 유튜브 채널에서 "1300만 디지털 자산 사용자를 위험에 빠뜨리는 이 징벌적 세금 계획이 즉시 철회되기를 바란다"고 밝혔다. 그는 "이것이 사람들이 국내 주식에 투자하게 만들 것이라는 의미는 아니다; 오히려 이는 국민의 재산 유출을 가속화할 뿐이다"라고 덧붙였다. 그는 지난해 1월부터 9월까지 약 124조 원이 해외 디지털 자산 거래소로 유입되었다고 예를 들었다.

MBN에 따르면, 한국 국민의힘당 의원 정성국은 가상 자산 소득에 대한 세금 부과 시행 날짜를 3년 연기하는 법안을 제출할 계획이다. 2027년 1월 1일에서 2030년 1월 1일로 연기된다. 해당 의원은 시행 날짜를 연기함으로써 가상 자산 세금 부과를 포함한 관련 제도의 전면적인 검토가 완료될 때까지 보장 장치를 마련하고, 납세자의 기대를 높이며, 제도의 혼란을 방지할 수 있다고 지적했다.현행 규정에 따르면, 내년 1월 1일부터 가상 자산의 양도 또는 대출로 발생한 소득은 "기타 소득"으로 분류되며 소득세를 납부해야 한다. 따라서 연간 이익이 250만 원을 초과하는 부분에 대해서는 22%의 세율이 적용되며, 여기에는 20%의 기타 소득세와 2%의 지방 소득세가 포함된다. 최근 주식 시장의 변동성과 부동산 가격 급등으로 인해 정부와 집권당에 대한 대중의 집중 공격이 이어지는 가운데, 국민의힘당은 가상 자산 시장 투자자의 이익을 보호하기 위한 입법을 적극적으로 제안하여 여론의 지지를 얻으려는 것으로 보인다. 국민의힘당은 정부와 의견이 엇갈리며 이 세금을 폐지해야 한다고 주장하고 있다.

중국 국가세무총국은 최근 홍콩 보험 수익 과세 논의에 대해 중국 세금 거주자는 법에 따라 전 세계 소득에 대해 납세 의무를 이행해야 하며, 해외 보험 수익도 과세 소득 범위에 포함된다고 밝혔습니다. 이는 새로운 정책이 아니며, 홍콩 보험 시장을 특별히 겨냥한 것도 아닙니다. 세무총국은 거주 개인이 얻은 해외 보험 수익 및 기타 투자 수익은 모두 법에 따라 신고하고 납세해야 하며, 관련 규칙은 다양한 국가 및 지역의 해외 소득에 대해 동등하게 적용된다고 전했습니다.어제 재신망은 CRS 정보 교환의 일상화에 따라 중국 세무 당국이 해외 보험 계약의 배당금 및 현금 가치 데이터를 완전하게 확보할 수 있게 되었으며, 세무 관리의 공백이 점차 메워지고 있다고 보도했습니다. 현재 해외 소득에 대한 과세가 시작되었습니다.